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01 美國人海外收入多少要報稅(美國人是怎么報稅和繳稅的?和國內有哪些不同?)
Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-07-15 05:57:25【】5人已围观
简介美國人是怎么報稅和繳稅的美國的稅務制度中,有一條原則是注重個人主動自愿的申報,即政府事先并不查收入而確定該繳多少稅。雖然大多數美國人都能按規定納稅,但稅務總局也會抽查納稅人的申報是否符合實際,一旦查出
美國人是怎么報稅和繳稅的
美國的稅務制度中,有一條原則是注重個人主動自愿的申報,即政府事先并不查收入而確定該繳多少稅。雖然大多數美國人都能按規定納稅,但稅務總局也會抽查納稅人的申報是否符合實際,一旦查出申報不實,當事人就會受到重罰。
個人須繳納的稅。就個人來說,要交稅的主要有聯邦個人所得稅,所在州的個人所得稅,所在地(社)區的財產稅,社會保險稅和資本利得稅(如果投資盈利的話)。
報稅和繳稅過程:
每年4月15日是美國報稅的“截止日”,以前一到報稅截止日,就有很多人在郵局排隊郵寄資料,不過現在絕大多數的人在網上報稅。
報稅的時候,夫妻可以單獨報稅,也可以按家庭報稅。如果家庭有孩子,按照人均已經其他負擔,還可以減免。
以一個平均年收入為5萬美元左右的家庭來算。如果一對夫婦沒有孩子,其中一人收入3萬美元,代扣3000美元(10%),另一人收入2萬美元,代扣2000美元(10%)。
那么他們2010年報稅計算為(美元):全年總收入-標準減免納稅額度數字-個人納稅減免數字(2人)=應納稅收入,即50000-11400-(3650×2)=31300。按照美國國稅局的計算,那么他們要納稅3835美元,已經代扣了5000美元,減去應繳稅數字,年度退稅1165美元。
如果有兩個未成年的孩子,那么就變成:全年總收入-標準減免納稅額度數字-個人納稅減免數字(4人)=應納稅收入,即50000-11400-(3650×4)=24000。他們只需繳稅2766美元,最終年度退稅2234美元。
另外,如果這兩個孩子都不足16歲,那么撫養他們的父母(監護人)還可以獲得兒童抵稅金額,每個兒童最高可達1000美元。按照美國實行的給參加工作人員免稅的新政策,今年這對夫婦還能免稅800美元,所以,他們原來代扣的5000美元不僅都退了,聯邦政府還要額外多給他們34美元。
聯邦個人所得稅是漸進制,收入越高,稅單就一檔一檔地加上去。具體稅單年年都在變化,例如目前小布什政府正在實施個人所得稅的減免措施。最高稅率名義上達40%左右,但美國的富人都有辦法來逃避。其中最突出的就是把收入轉到海外,尤其是那些“避稅天堂”的地方。有人估計實際納稅率不超過收入的30%。美國的窮人交稅很少,或者不交稅,因為沒有錢。稅賦的負擔主要落在中產階級頭上,而且有不斷增加的趨勢,其中大部分人或家庭的實際稅率大約在20%左右。
在美國收到海外贈與的錢,應該如何報稅
舉個例子:
一個在美國拿工作簽證的大陸青年決定在美國置產,年輕人事業剛起步,沒有多少存款,父母則有相當的積蓄,全家討論好預算后,青年會買下售價150萬的紐約公寓,父母親則會將錢匯到美國,送給孩子,作為首付。請問這名受贈的青年需要繳贈與稅或所得稅給美國政府?
這位青年雖然沒有美國綠卡或公民身份,但因工作關系,在美國定期居住,滿足了美國聯邦國稅法的要求,被認定是美國居民。相形之下,年輕人的父母則是領有觀光簽證,僅來美短期拜訪過幾次。既然這對父母并無持有美國護照(非美國籍)、沒有綠卡、停留時間短,也沒有意愿在美國居留,因此他們被認定為非(美國)居民的外籍人士。
這對父母將位在境外賬戶中的儲蓄匯入美國,是非居民外籍人士從境外贈與進來美國的財產,這筆錢在美國不需要繳交贈與稅,但是因當年贈與超過10萬美金,依法要向國稅局報稅(請注意,報稅不等于繳稅),報稅義務人是受贈的美國居民——也就是案例中的年輕人。
有人會問:那如果這對父母當年各別僅匯了5.5萬美元送給青年,青年是否需要報贈與稅呢?答案是肯定的,因為這兩位贈與者是夫妻,有親屬關系,所以贈與數額要合計,被查到該報稅而不報的話,會有罰款。
此外,如果贈與者不是個人,而是境外公司(或與該境外公司相關的外籍人士),那么其贈與境外財產入美國免報稅的額度僅有$15,358美元。若是境外信托的話,適用的法規又不同了。
而非居民外籍人士從美國境外的贈與的財產,不算是受贈人的所得,案例中青年不需就這筆錢繳所得稅;但若贈與者是外籍公司,國稅局則有權將該贈與視為受贈者的收入,因而需要報繳所得稅。
若贈與來自美國國內擁有綠卡者或公民,一年的贈與金額限制在每人$14000美元。
最后提醒,新移民到美國,千萬不要存僥幸心理,一旦接受從國內匯款(匯款金額超過10萬美金的),一定要申報!倘若你沒有按時申報,被IRS(美國國稅局)發現,后果會很嚴重。
IRS規定,如果晚報,那每個月會罰你這比匯款(gift)的5%,越晚報罰款金額越多,一直罰到25%上限,還要加上利息。假如你接受了20萬美金的贈與,你遲交5個月,你就要被IRS罰款,這筆罰款至少得要5萬美金。
美國個稅稅率表2022?
1、稅率
上稅收入(taxable in買粉絲e)超過53萬9900元的單身納稅人(夫妻合報上稅收入超過64萬7850元),最高稅率仍保持在37%;
單身收入超過21萬5950元(夫妻合報43萬1900元),稅率為35%;
單身收入超過17萬50元(夫妻合報34萬100元),稅率為32%;
單身收入超過8萬9075元(夫妻合報17萬8150元),稅率為24%;
單身收入超過4萬1775元(夫妻合報8萬3550元),稅率22%;
單身收入超過1萬275元(夫妻合報2萬550元),稅率為12%。
收入在1萬275元或以下的單身人士(夫妻合報2萬550元),最低稅率為10%。
2、替代最低稅(alternative minimum tax,簡稱AMT)
觸發AMT的上稅收入門檻為單身50萬元或夫妻100萬元,統一寬免額(exemption)為單身7萬5900元(夫妻合報為11萬8100元),從53萬9900元(夫妻合報為107萬9800元)開始逐步遞減(phase-out)。
3、低收入所得退稅(earned in買粉絲e tax credit,簡稱EITC)
有三個或三個以上合格子女的合格納稅人,在2022年抵退額最高為6935元,比2021年的6728元有所提高。
4、工薪族相關
2022年合格交通附加福利的每月限額增加10元至280元,合格停車的每月限額也同樣增至280元。
員工對于健康彈性支出(health flexible spending)投資的薪金限制增至2850元,調漲了100元。
對于允許結轉未使用金額的自選物項計劃,最大結轉金額為570元,比2021年增加了20元。
個人醫療儲蓄帳戶(medical saving ac買粉絲unt,簡稱MSA)的年度自付額應不少于2450元,比2021年增加了50元,但上限不超過3700元,比2021年增加了100元。
對于單人自費醫療保險,自付費用最大金額為4950元,比2021年增加了150元。家庭保險的參與者年度免賠額為4950元,但自付額不能超過7400元。家庭保險的自付費用限額為9050元。
5、贈與和遺產
2022年遺產稅豁免額為1206萬元(2021年為1170萬元),贈與年度免稅額為1萬6000元(2021年為1萬5000元)。
2022年度總收入多少以上必須申報?
以下列表中顯示的金額也就是符合該報稅身份的標準扣除額,若總收入超過標準扣除額就必須報稅。在特殊情況下,即便是總收入不超過下表的報稅門檻也需要報稅,例如自雇或者海外收入等。
65歲以下人士
申報身份 報稅門檻
單身 $12,550
已婚合并申報 $25,100 / 若有一方已65歲則 $26,800
已婚分開申報 $5
一家之主 $18,800
寡婦/鰥夫 $25,100
65歲及以上人士
申報身份 報稅門檻
單身 $14,250
已婚合并申報 $28,500(若雙方皆已65歲)
已婚分開申報 $5
一家之主 $20,500
寡婦/鰥夫 $26,800
Tips:被申報為被扶養人的個人,不論成年或未成年人,如果其收入所得超過符合該身份的扣除額就需要另外報稅。比如說單身、65歲以下、沒有失明的被扶養人之標準扣除額為(取較高之金額):
$1,100(2022年)
2022年度的總收入加上$350,但未超過$12,400
2022美國所得稅稅率表
美國人是怎么報稅和繳稅的?和國內有哪些不同?
和美國同事聊過,感覺差別很大:
1.美國是以家庭為單位申報個稅,國內是以個人為單位繳納;
2.美國認可避稅上的操作,比如做過去的一年內家里面有人生重病,或者是有一方無工作等等,是可以給予減免稅款的。國內不論如何,只要你有收入就要交,而且是錢給你之前就得交,沒有合理避稅一說(因為就沒法避),當然偷稅是另外一回事;
3.美國的個稅不是一刀切的固定稅率,會參考你的家庭、婚姻、工作狀況等等;
4.好像每個州的個稅繳納情況不一樣,但感覺稅率比國內的低。之前,有一老美總監,40歲單身,高收入,這樣的人群在美國需要承擔較高的稅率。閑聊才知也不過13%的稅率,而在國內收入超過5000元部分就需要承擔20% !
所謂按家庭報稅,確實很常見。但也只是其中一種方式,你可以選擇按家庭(夫妻),按個人,按戶主等方式報稅。
美國人報稅,是他們對這個體系的信任與依賴,稅收記錄會跟隨他們一輩子,成為個人信用體系的一個重要組成。如果一個人要自己做老板,他前面打工時的納稅記錄很關鍵,如果前面有漏報誤報,可能會被追討甚至起訴。他的企業也會被牽連。如果有嫌疑重大漏報,追查期限是“永遠”。
工薪族的繳稅方式,和中國類似,是代扣代繳的。
拿到美國綠卡的人在中國的收入需要向中國和美國交稅嗎?
拿到美國綠卡的人在中國的收入需要向中國和美國交稅。
首先,綠卡持有者依然是中國人。綠卡只是美國政府賦予持有者的一個憑證而已,憑借這個憑證可以在美國行使除政治權利以外的所有權利,并不改變持有者的國籍。
因此綠卡持有者在中國方面的工作不會受到影響,平時該上班上班,該交稅就得交稅。中
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