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01 美國公民在海外如何報稅(在美國收到海外贈與的錢,應該如何報稅)
Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-07-29 23:19:39【】3人已围观
简介在美國收到海外贈與的錢,應該如何報稅舉個例子:一個在美國拿工作簽證的大陸青年決定在美國置產,年輕人事業剛起步,沒有多少存款,父母則有相當的積蓄,全家討論好預算后,青年會買下售價150萬的紐約公寓,父母
在美國收到海外贈與的錢,應該如何報稅
舉個例子:
一個在美國拿工作簽證的大陸青年決定在美國置產,年輕人事業剛起步,沒有多少存款,父母則有相當的積蓄,全家討論好預算后,青年會買下售價150萬的紐約公寓,父母親則會將錢匯到美國,送給孩子,作為首付。請問這名受贈的青年需要繳贈與稅或所得稅給美國政府?
這位青年雖然沒有美國綠卡或公民身份,但因工作關系,在美國定期居住,滿足了美國聯邦國稅法的要求,被認定是美國居民。相形之下,年輕人的父母則是領有觀光簽證,僅來美短期拜訪過幾次。既然這對父母并無持有美國護照(非美國籍)、沒有綠卡、停留時間短,也沒有意愿在美國居留,因此他們被認定為非(美國)居民的外籍人士。
這對父母將位在境外賬戶中的儲蓄匯入美國,是非居民外籍人士從境外贈與進來美國的財產,這筆錢在美國不需要繳交贈與稅,但是因當年贈與超過10萬美金,依法要向國稅局報稅(請注意,報稅不等于繳稅),報稅義務人是受贈的美國居民——也就是案例中的年輕人。
有人會問:那如果這對父母當年各別僅匯了5.5萬美元送給青年,青年是否需要報贈與稅呢?答案是肯定的,因為這兩位贈與者是夫妻,有親屬關系,所以贈與數額要合計,被查到該報稅而不報的話,會有罰款。
此外,如果贈與者不是個人,而是境外公司(或與該境外公司相關的外籍人士),那么其贈與境外財產入美國免報稅的額度僅有$15,358美元。若是境外信托的話,適用的法規又不同了。
而非居民外籍人士從美國境外的贈與的財產,不算是受贈人的所得,案例中青年不需就這筆錢繳所得稅;但若贈與者是外籍公司,國稅局則有權將該贈與視為受贈者的收入,因而需要報繳所得稅。
若贈與來自美國國內擁有綠卡者或公民,一年的贈與金額限制在每人$14000美元。
最后提醒,新移民到美國,千萬不要存僥幸心理,一旦接受從國內匯款(匯款金額超過10萬美金的),一定要申報!倘若你沒有按時申報,被IRS(美國國稅局)發現,后果會很嚴重。
IRS規定,如果晚報,那每個月會罰你這比匯款(gift)的5%,越晚報罰款金額越多,一直罰到25%上限,還要加上利息。假如你接受了20萬美金的贈與,你遲交5個月,你就要被IRS罰款,這筆罰款至少得要5萬美金。
美國人是怎么報稅和繳稅的
美國的稅務制度中,有一條原則是注重個人主動自愿的申報,即政府事先并不查收入而確定該繳多少稅。雖然大多數美國人都能按規定納稅,但稅務總局也會抽查納稅人的申報是否符合實際,一旦查出申報不實,當事人就會受到重罰。
個人須繳納的稅。就個人來說,要交稅的主要有聯邦個人所得稅,所在州的個人所得稅,所在地(社)區的財產稅,社會保險稅和資本利得稅(如果投資盈利的話)。
報稅和繳稅過程:
每年4月15日是美國報稅的“截止日”,以前一到報稅截止日,就有很多人在郵局排隊郵寄資料,不過現在絕大多數的人在網上報稅。
報稅的時候,夫妻可以單獨報稅,也可以按家庭報稅。如果家庭有孩子,按照人均已經其他負擔,還可以減免。
以一個平均年收入為5萬美元左右的家庭來算。如果一對夫婦沒有孩子,其中一人收入3萬美元,代扣3000美元(10%),另一人收入2萬美元,代扣2000美元(10%)。
那么他們2010年報稅計算為(美元):全年總收入-標準減免納稅額度數字-個人納稅減免數字(2人)=應納稅收入,即50000-11400-(3650×2)=31300。按照美國國稅局的計算,那么他們要納稅3835美元,已經代扣了5000美元,減去應繳稅數字,年度退稅1165美元。
如果有兩個未成年的孩子,那么就變成:全年總收入-標準減免納稅額度數字-個人納稅減免數字(4人)=應納稅收入,即50000-11400-(3650×4)=24000。他們只需繳稅2766美元,最終年度退稅2234美元。
另外,如果這兩個孩子都不足16歲,那么撫養他們的父母(監護人)還可以獲得兒童抵稅金額,每個兒童最高可達1000美元。按照美國實行的給參加工作人員免稅的新政策,今年這對夫婦還能免稅800美元,所以,他們原來代扣的5000美元不僅都退了,聯邦政府還要額外多給他們34美元。
聯邦個人所得稅是漸進制,收入越高,稅單就一檔一檔地加上去。具體稅單年年都在變化,例如目前小布什政府正在實施個人所得稅的減免措施。最高稅率名義上達40%左右,但美國的富人都有辦法來逃避。其中最突出的就是把收入轉到海外,尤其是那些“避稅天堂”的地方。有人估計實際納稅率不超過收入的30%。美國的窮人交稅很少,或者不交稅,因為沒有錢。稅賦的負擔主要落在中產階級頭上,而且有不斷增加的趨勢,其中大部分人或家庭的實際稅率大約在20%左右。
個人如何在美國報稅?
四月十五日是美國個人和伙伴公司及LLC報稅的最后一天,不是等到那天再報稅,如果你的資料完整,你早在拿到W-2,1099和K-1及其他資料的那一刻,就可以完成了。但你的會計師太忙,可能到了四月十五日還要延期。你焦急之下隨便從會計師那里拿來資料,讓一些不太合格的報稅人員報稅,或圖便宜,讓他們報稅,因為你的情況復雜,結果報錯或報的不合理,讓國稅局或州稅局來找麻煩,造成意想不到的后果。也有的人從商店買到Turbo Tax或Tax Cut,憑自己的電腦知識自己報稅,但因不熟悉特殊的法規,得不是非常對,或做了很久也做不出。比如有人炒股票拿到1099B、1099DIV,做了一個星期也做不完,因為他想要一行一行打到schele D里面。實際上大可不必,還要附上一個總的損益,在買進和賣出的日期寫上Various,然后附上收到的1099-B就完成大事,不必每行比達。會計師的一點小技巧,勝過你做上一個星期。先從簡單談起。
2.FORM-W-2
1.)美國納稅人有90%含有W-2,上從總統奧巴馬年薪四十萬下到學生在校的鐘點工8元一小時,都是W-2:;稅表的第七行就是讓你填上此數字。如果你還有W-2,你的W-2上總收入減去$9350(個人)或$18700(結婚合報)就出來了你的應繳稅收入。這個數字乘上你的稅率,就是你的稅,但是你不必繳這個數字,因為你的W-2的第二個空格FWT聯邦預扣稅扣下的也是你的錢,稅錢減去預扣得部分就是余下的稅。但這個數字也不是你要繳的數字,因為你可能還有其他Credit像EIC(Earned In買粉絲e Credit)和預繳稅,當然還有其他的Credit像Child Tax Credit和Additional Child Credit等等。減去所有這些之后的數字才能是你要交的稅。如果是負數,國稅局反倒要退款給你。有的單身W-2上的第二格沒有扣多少稅,也口口聲聲讓會計師退稅,或找不同的報稅人去報多次,結果都是一樣,浪費會計師的時間。
2)EIC (Earned In買粉絲e Credit)上面多次講到EIC是Earned In買粉絲e Credit,它是聯邦政府給低收入家庭或個人的一種稅務優惠。如果你們有三個孩子,是夫妻合報,收入在$48362以下,你們有$11到$5666元不等的退稅;如果有兩個小孩,夫妻合報,收入在$45373之下,你們有$10元到$5036不等的退稅;夫妻合報,有一個孩子,收入在$40545之下的夫妻可分別退到最多的$3050。夫妻合報,沒有小孩,收入在$18470之下,最多可以拿到$457。收入低于此數和高于此數,此退款會減少到沒有任何退稅。單身收入在$13460之下,最多可以拿到$457.用手填表的報稅人通常會忽略這個退稅優惠,如果你有電腦軟件,不知道去做一遍,你也會忽略此優惠,非常可惜。(當然可以修改再找回這筆費用1040X)。特別如果你過去不合格,但現在合格了。你可以倒會去多拿三年,合理合法。而且過期作廢,即超過三年后,你該拿錢也不行。說句你印象深的話,過了這個村,就沒這個店了。廣大的移民都有這筆錢,就看你知道不知道,你的會計師會不會,懂不懂,敢不敢從國稅局倒要錢。小孩有要求:要有社會安全號,年齡要在十七歲以下,但如果超過十七歲還在上大學,年齡可寬限到二十四歲(2010年)。父母的要求是能合法打工,有社安號碼,不能是別人的被撫養人,夫妻不能分開報稅,不能申報外國免稅額,報2555表。廣大的納稅人因為不知道此優惠,從1997年就損失了大筆金錢。至今有些小孩的父母拿到我給他們報的稅表,他們可以拿到四五千元錢,都不相信是真的,總是問合法不合法,搞得我不知如何跟他們解釋才好。外國免稅收入是不能拿到這個錢。
3.FORM-1099表
1.1099表有多重多樣,SSA1099是社安局給退休人員的1099:1099-DIV是公司給股東的股息:1099-INT是銀行或投資公司給的利息:1099-B是Broker給買賣股票的投資人的1099.但最普通的1099是1099-MISC,這個表格大部分是付款給房東(rent):付款給獨立承包商的所謂非雇員(Non-Employee Compensation)補償金或稱其他收入。
國外工作收入在美國如何報稅
美國政府的財政收入,絕大部分來自稅收,其中個人所得稅占得比例最大。個人所得稅包括聯邦稅、州稅和地方稅。聯邦稅率全國一致,但州稅率和地方稅率各地不同。有些州甚至沒有州稅,如阿拉斯加、佛羅里達、內華達、德克薩斯和華盛頓等州。有些州雖有州稅,但只限股息和利息收入,如新罕布什爾和田納西等州。此外,每個人還需繳社會安全稅。
美國聯邦政府的稅收機構是國稅局(IRS)。這是最令美國人聞之色變的機構。每年繳稅的最后期限,為4月15日午夜12點,晚交或少交都將面臨罰款,甚至觸犯法律。美國財政部稅務署每年都會隨機抽查一定數量的稅表,非法逃稅漏稅一旦被查出,除要繳納數倍的巨額罰款外,還可能被判刑入獄。對想申請在美永久居留的外國人而言,報稅歷史也是移民局必然要詢問的一個重要內容。
留學生一般收入微薄,但仍有可能被緝查,曾經有漏報實習收入兩千元而被通緝的例子。所以,留學生一定要遵守美國的法律,需繳稅時就繳稅,千萬不可掉以輕心,更莫以稅小而不報,否則很可能會給自己帶來麻煩。近年來,國稅局已高度電腦化,雇主或獎學金發給機構的申報結果,如與你自己的申報不符,很容易被對比查出。而且,不論是否美國公民,也不論收入是否合法,均不得逃稅漏稅。
對外國人的報稅身份,國稅局與移民局規定不同,不是以有無居留權為標準,而是按居住外國人(Resident Alien)和非居住外國人(Non-Resident Alien)加以區別,填稅表前一定要先弄清楚自己屬于哪一種。居住外國人和非居住外國人的主要區別,系以申報人在美實際居留時間為準。
一般而言,持F簽證的留學生來美超過5年者;持J簽證的訪問學者來美2年以上者;持M簽證合乎上述任何一項者,均屬居住外國人身份。在報稅上,非居住外國人報稅比居住外國人有一些優惠。第一,來自美國以外的獎學金和收入不必申報;第二,銀行存款利息可免稅,但開戶時應填寫W-8表,說明自己的非居住外國人身份;第三,不須繳納社會安全稅。
以非居住外國人身份報稅,需要填寫兩項表格:一個是1040NR稅表;一個是個人資料表,要填姓名、國籍、住址、護照號碼、來美時間、預定居留時間、社會安全號碼、簽證種類與號碼,以及所在學校、系別和指導教授的姓名、地址與電話等資料。要指出的是,非居住外國人僅能申報自己一人的稅
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