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01 貿易公司稅收怎么抵稅(企業怎樣合理避稅)
Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-07-14 04:45:32【】4人已围观
简介貿易公司如何合理節稅?貿易公司如何合理節稅?國內國際貿易的發展恢復迅速,規模持續擴大,源于國家給予的一定的幫助,但貿易企業的持續良好發展,還需自身財稅架構的調整,以及相關稅收優惠政策的幫扶,才能起到更
貿易公司如何合理節稅?
貿易公司如何合理節稅?
國內國際貿易的發展恢復迅速,規模持續擴大,源于國家給予的一定的幫助,但貿易企業的持續良好發展,還需自身財稅架構的調整,以及相關稅收優惠政策的幫扶,才能起到更好的助推作用。筆者會給各位推薦一些可享受的合適的稅收優惠政策,幫助各大貿易企業發展壯大。
貿易行業三大稅負壓力:1、稅負壓力大
貿易公司稅務這塊一向都是很高的,主要稅種為增值稅,所得稅,加股東分紅稅。貿易公司的增值稅為13%,所得稅為25%,股東分紅稅為20%。其增值稅相比其他行業來說會高出很多,其他行業增值稅普遍為3%,6% , 9%,不同行業稅率就不一樣。
2、缺乏進項票
貿易公司會經常缺乏進項票,缺乏進項票來抵稅,那增值稅就會高出很多。比如貿易公司上家是小規模企業只能開3%的票,那剩下的10%就得自己承擔。而且真實存在的支出也有可能無法取得合規進項,在企業所得稅匯算清繳時,按稅法規定就要增加應納所得額,導致企業多繳納企業所得稅。同時,未取得專票,也不能作為進項抵扣,增加了增值稅稅負。
3、人工成本高
人力資本是商貿服務業創造產品高附加值的主要源泉,在企業成本結構中,人工成本占比高。據統計,根據服務屬性不同,人工成本占比從20%到50%不等。而人工成本是不能作為增值稅進項抵扣的,導致商貿服務業普遍增值稅稅負高。
貿易公司稅負壓力解決方案:那又有什么辦法能解決進項?有兩個相關稅收優惠政策。
1、申請國家小微企業補助
2、在業務真實和合法納稅的情況下,尋找提供稅收優惠政策的總部經濟招商園區,利用稅務籌劃入駐園區享受稅收扶持。
如何落地:以新公司、分公司或子公司的名義成立有限公司,享受園區給予一定比例的稅收扶持,降低企業負擔。園區獎勵的稅收資金以一定比例按月/季度扶持給企業,此種方式安全又合法。
財政扶持案例:原本實際應繳納稅額:
增值稅應繳納:3000萬/1.13*13%=345.13萬
企業所得稅應繳納:2000萬/1.13*25%=442.48萬
入駐稅收優惠園區享受稅收返稅(成立有限公司)
增值稅:345.13萬*50%(地方留存)*70%(返還比例)=120.8萬,實際繳納224.33萬。
企業所得稅:2000萬/1.13*15%=256.49萬;256.49萬*40%(地方留存)*70%(返還比例)=74.34萬
實際繳納182.15萬,直接為企業節省了200多萬的稅費。
3.自然人代開:自然人代開,綜合稅率2.5%-3%,企業經營過程中還是會存在著無票支出,這個時候可以選擇自然人代開,只要客戶愿意接受,就可以選擇自然人代開,行業一般沒有什么限制。
貿易公司開出90萬普通發票納稅6%的需要交多少稅,能抵稅嗎?直接交6%的稅款就可以還要別的錢嗎
1、只有增值稅專用發票才可以抵扣。
2、90萬普票6個點的增值稅,所以應該繳納的增值稅=90W/1.06*0.06≈50943.40元
3、增值稅繳納完以后還要繳納增值稅附征稅(城建稅7%、教育費附加3%、地方性教育費附加2%)=50943.4*0.12≈6113.21元
4、剩下還要企業所得稅。
企業怎樣合理避稅
問題一:怎樣合理避稅 企業合理避稅一直是每個會計人員都要面對的問題,沒有老板愿意多交稅,但是又不得不交稅,因此,如何合理避稅是每個會計人員都需要探討的命題。
(一)模擬評稅試一試
稅務機關實行納稅評估,企業應該按稅務機關的評稅方法自行評估,以便及時發現問題,做好應對準備。下面以增值稅為例說明。
稅務機關對增值稅從四個方面進行評估。
稅負率:將稅負率與預警值對比。
增加值稅負率:用(工資 利潤 折舊 稅金)*增值稅稅率,將得到的結果與企業實際應繳納的增值稅對比,以發現是否少繳增值稅。
進項控制額:企業進項最大抵扣額=(銷售成本 存貨本年增加 應付本年減少)*主要進貨的稅率 運費*7%,如果企業抵扣大于上述值,暗示可能進項有問題。
投入產出率:用投入原料除以材料消耗定額,測算處可以生產的成品,對算出企業收入,并與報表對比。
企業運用以上指標分析,如果發現異常,就應及時分析原因。
(二)存款少可遲繳稅
企業申報以后就應該及時繳稅,但如果由于存款少可以申請遲繳。存款少到什么情況可以遲繳稅?可動用的銀行存款不足以支付當期工資,或者支付工資以后不足以支付應交稅金。
注意可動用的銀行存款不包括企業不能支付的公積金存款,國家指定用途的存款,各項專用存款。
當期工資是企業根據工資制度計算出的應付工資。
如果出現以上情況,企業應及時申請,辦理延期繳納稅款的手續。
(三)沒有生意也申報
企業納稅申報是一項義務,不論企業是否有稅要交。企業可能因為各種原因沒有稅款要繳納,例如企業處于籌建期間;企業處于免稅期間;企業處于清算期間;清算還沒有結束;企業由于經營不理想,沒有納稅收入或者收益。這些情況下,企業可能沒有稅款要繳納,但都要按時納稅申報,沒有應納稅稅款的申報就是所謂的零申報。零申報只是一個簡單的程序。一項簡單的手續,如果不辦理,稅務機關可以每次處以罰款2000元。
(四)視同銷售莫亂套
視同銷售就是實際不是銷售也要按銷售納稅,沒有銷售也納稅無疑會增加企業的稅收負擔。應該視同銷售也納稅無疑會增加企業的稅收負擔。應該視同銷售不繳稅是違規,不應該視同銷售也當成銷售就會繳冤枉稅。
有一家酒店,老總平時接待客人都安排在自家酒店用餐,內部簽招待費,基本上每個月都有幾單,一年累計起來有十多萬。會計師事務所來審計,要求將這十多萬視同銷售,繳納營業稅。
在營業稅法規里,沒有在自家酒店吃飯消費要視同銷售繳營業稅的規定。企業依從會計師事務所的謬論,又會多繳冤枉稅了。
視同銷售千萬別亂用。
(五)看損耗是否正常
企業生產過程中存在各種損耗,投進的原料一部分損耗了,一部分形成產品。在增值稅里,正常損耗的進項可以抵扣,非正常損失的進項不能抵扣,要轉出。因此,正常劃分正常損耗和非正常損耗對企業納稅非常重要。
一家化工廠,因為天氣炎熱,原料揮發了一部分,盤點造成損失。稅務管理員認為是自然災害造成,屬于非正常損失。這也是一宗冤案。天氣炎熱還沒有達到自然災害的程度,怎么能說是非正常損失?對稅務規定不熟悉的人又會付出代價。
(六)各行各業有特例
稅務法規有一般的規定,也有針對特殊情況,各個行業的特殊規定。如果對自身行業的特殊規定不了解,企業也會蒙受損失。
一家報社,賣報紙繳增值稅,收廣告費繳營業稅。因此印刷報紙獲取的進項要分為兩部分,一部分可以抵扣,一部分不能抵扣。怎么分?稅務局答復:按增值稅暫行條例實施細則的第23條規定:按收入百分比劃分。可憐的報社,賣報紙收入少,廣告費收入高,因此,進項基本不能抵扣。其實稅務有規......>>
問題二:小規模納稅企業如何合理避稅? 看你想要減少哪方面的稅了。
企業所得稅:
1、在日常的工作生活中多積累一些費用票,比如的票、文具發票、洗滌用品、復印紙、墨盒等電腦耗材等各種費用發票。盡量回避飯費、禮品這類不能全額抵稅的費用。另外對于企業正常的費用支出有許多是沒有正式發票的,只有一張收據,這樣的費用支出要盡量減少。2、工資,可以按照當地企業所得稅的計稅標準編制工資表,當然要比實際支付工資高(若超出個所稅的標準還要繳納個所稅)。另外領取工資的人員最好是具有退休證的返聘人員,這樣可以少按人數繳納殘疾人保障金(約按職工人數減退休返聘人數*400元左右)。增值稅
1、在銷貨時,可以針對收現和不要正式發票的業務采取回避態度,計入往來賬,或也可不入賬處理。2、在進貨時,對于沒有正式發票的進貨,即使買票也要資金的支出有配套的發票,這樣做可以增大成本,減少毛利。以上只是一些簡單的避稅方法。
問題三:公司如何合理避稅 一、轉移股利收入,掛往來賬
總裁學習網分享,投資企業收到被投資企業發放的股利,應作為投資收益下賬。有的企業為了截留分得的股利,將股利不作投資收益處理,而計入其他“應付賬款”。
如:1993年1月1日,A公司購入B公司面值為100元的普通股15000股,另支付手續費8000元。年終收到分得的股利65000元。A公司將取得的股利直接掛入“其他應付款”中以備以后挪用。
二、轉移罰沒收入,不作利潤處理
企業在經濟交往中,收取的賠款、罰金、滯納金等各種罰沒收入均應計入“營業外收入”賬戶,有的企業為了將罰沒收入挪作他用,便虛掛往來賬戶。
如:企業向不履行合約單位收取罰沒收入8萬元,本應計入“營業外收入”,但企業卻虛掛往來記入“其他應付款”。
三、虛列收入,調整利潤
企業財務人員受上級領導指示,對已實現的收入不按現行財務會計制度的規定進行賬務處理。企業領導人為了私利,授意會計人員虛增利潤,造成企業虛盈實虧;有的企業謀求團體利益,虛增、虛減、轉移或截留利潤;有些效益較好的企業為了偷逃稅款,對已實現的收入不作銷售處理:一是虛掛往來;二是不入賬或跨期入賬,既逃交了稅金,又達到隱匿利潤的目的。
如:某企業領導對市場看好,產品暢銷,效益較好。企業領導為了控制利潤增長幅度,指使財務人員將本年300萬銷售收入不入賬,500萬銷售收入虛掛往來。使企業利潤虛減了200萬元(令相應的銷售成本計600萬元),從而偷漏了所得稅和增值稅。
四、出售股票收益,用于職工福利
出售股票取得的高于股票賬面價值的數額,應作為投資收益處理。有的企業為了彌補職工福利費的不足,便轉作職工福利費,以致于將出售股票收益予以截留。
如:某企業由于職工醫療費和其他福利費支出數額較大,企業有一種潛在的困難,故企業領導者授意財務人員,將出售股票收益20萬元,直接記入了“其他應付款”賬戶,然后“其他應付款”賬戶轉入“應付福利費”賬戶,而不通過“投資收益”來處理。這樣企業既虛減了利潤,同時又逃交了應交納的所得稅。
五、截留聯營利潤,發放職工獎金
企業私心過重,與聯營單位協商后,將從聯營單位應分得的利潤隱匿在聯營單位。同時授意聯營單位將聯營利潤由“應付賬戶”直接轉入“其他應付款”賬戶。以后,該投資單位根據需要將應分得的聯營利潤直接從聯營單位提現,放入“小金庫”以備用于職工超稅定額的工資及獎金。
六、隱藏聯營投資利潤,直接轉 *** 營投資
現行制度規定,聯營投資利潤實行“先分后稅”的原則,對外投資的企業分得聯營利潤后,應作為投資收益下賬,依法交納所得稅。但有的企業為了偷逃所得稅,將應從聯營單位分得的聯
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