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01 銀行承兌匯票無真實貿易背景(關于銀行承兌匯票真實貿易背景的稽核方法)
Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-06-29 13:37:43【】2人已围观
简介如何確認無真實貿易背景的承兌匯票關于我們看看你屬于貿易性質,針對不同的情況下,控制什么情況下票據法法律責任屬于它!第六章法律責任的欺騙有下列行為之一的第102條規定,依法追究刑事責任:(一)偽造,變造
如何確認無真實貿易背景的承兌匯票
關于我們看看你屬于貿易性質,針對不同的情況下,控制什么情況下票據法法律責任屬于它!
第六章法律責任的欺騙有下列行為之一的第102條規定,依法追究刑事責任:
(一)偽造,變造的票據;
(二)故意使用偽造,變造的票據的;本名
(三)簽發空頭支票或者故意預留的簽名式樣或者蓋章不符支票的問題,以欺騙手段取得財產;
(4)簽發無可靠交換票據的資金來源,本票,騙取資金;
交換(5)匯票,本票的出票人票時作虛假記載,以欺騙手段
的獲得財產;
>(6)模擬票據,或者故意使用過期或作廢的票據,以欺騙手段取得財產;
(7)付款人同出票人,持票人惡意串通,在六一所列行為實施之前。
的上一篇文章,輔修所列行為之一的第103條,不構成犯罪的,依照國家有關規定給予行政處罰。
第104條的工作人員在金融機構疏忽職守,違反本法規定,將承兌票據,付款或保證的,給予處分;造成顯著的損失,構成犯罪的,依法追究刑事責任。
至于因虧損前各方的行為導致金融機構的工作人員,承擔該金融機構和直接責任人依法承擔的責任。
該匯票的付款人的即期或到期的第105條,故意壓票,拖延支付的財政行政主管部門處以罰款,對直接責任人員予以處罰。
匯票的付款人故意壓票,拖延支付,造成損失的,依法承擔賠償責任的持有人。
依照本法規定的賠償第106條的承諾的行為比這個法律責任的規定等,給他人造成損害的,依法承擔民事責任。
關于銀行承兌匯票真實貿易背景的稽核方法
銀行承兌匯票是商業匯票的一種。它是由收款人或承兌申請人簽發,并由承兌申請人向開戶銀行申請,經銀行審查同意承兌的票據。銀行承兌匯票是建立在銀行信用的基礎上,它使匯票的商業信用和銀行信用有機結合,并由承兌銀行作出對匯票金額保證付的。由于銀行承兌匯票商業信用和銀行信用于一體,具有廣泛的流通性,加上本身具有的資金融通功能,近年來得到了越來越廣泛的運用,各家商業銀行銀行承兌匯票業務發展迅速。然而,銀行承兌匯票業務發展中也存在一定風險,需要引起足夠重視,尤其是一些企業并沒有真實的貿易背景和債權債務關系,通過將開立的銀行承兌匯票拿到其他銀行或被申請人其他分支機構進行貼現的方式,來套取銀行資金。由于銀行一旦簽發銀行承兌匯票,就必須履行到期五條件付款的義務,而缺乏真實貿易背景的銀行承兌匯票一般都是企業在資金周轉困難情況下的對策,因此,這種無真實貿易背景的銀行承兌匯票蘊藏著極大的風險,對銀行資金的安全十分不利。因此,我們在平常的稽核檢查中,將承兌匯票貿易背景的真實性作為一個重點進行關注。在不斷的稽核實踐中,逐漸摸索出一套行之有效的方法:
—、以算審核承兌匯票申請人所提交的商品交易合同,從中發現疑點
按照業務規定,承兌匯票申請人在申請開立銀行承兌匯票時,必須提交商品交易合同,銀行要認真審核商品交易合同的真實性。我們在承兌匯票稽核檢查中,也是首先從商品交易合同的審核人手,來驗證貿易背景的真實性。由于貿易合同只是交易雙方簽訂的契約,不少企業為了套取銀行資金,采用與其關聯企業簽訂貿易合同的方式,偽造真實的貿易背景,騙取銀行信任,成功開立承兌匯票。因此,我們在稽核過程中,對申請人提交的與其關聯公司簽訂的貿易合同格外關注,力圖從中發現疑點。如我們在對某家分行進行稽核時發現,專業生產減震器的A企業在向分行申請開立銀行承兌匯票時,提交的貿易合同是其與其關聯企業B簽訂的摩托車買賣合同,合同中寫明,A企業買入摩托車是作為配件使用。稽核人員立刻對此產生了懷疑,因為一般而言,摩托車是不可能作為減震器廠的配件使用的。經詢問有關人員,發現A企業與其關聯企業串通,簽訂假的貿易合同,騙取銀行承兌匯票 475萬元的事實。至稽核日,銀行已為該企業的承兌匯票墊款達三年之久。
二、通過檢查“銀行查詢查復登記簿”,追蹤匯票去向
一般來說,銀行為申請人開立銀行承兌匯票以后,承兌申請人將自行持有匯票,造成銀行無法直接跟蹤其匯票去向。但是,我們在稽核中發現,“銀行查詢查復登記簿”可以為銀行跟蹤匯票去向,判斷匯票貿易背景的真實性提供有力線索。“銀行查詢查復登記簿”是匯票簽發行在其他銀行或本行其他分支機構接受承兌匯票貼現申請時,向其進行查詢匯票真偽的書面記錄。通過檢查“銀行查詢查復登記簿”,稽核人員可以發現承兌匯票在開立之后的去向,并與銀行為申請人開立承兌匯票的時間進行對比,從而對承兌匯票的貿易背景真實性進行判斷。
銀行承兌匯票業務貿易背景不真實,會產生合規性風險嗎
銀行承兌匯票業務貿易背景不真實,會產生合規性風險嗎
(一)嚴格審查貿易背景,防止資金被挪用。
(二)應指定貼現申請人,并將貼現資金匯入貼現申請人指定賬戶。
(三)認真審查承兌企業的資信狀況及償債能力。
(四)認真審查票據的真實性,防范票據風險。
無真實貿易背景的銀行承兌匯票可以轉讓嗎雖然法律規定票據的轉讓前提是貿易背景,但實際操作過程中善意對價取得也是合規的。提供承兌貼現服務
辦理無真實貿易背景的銀行承兌匯票違法嗎信譽良好且有合法、穩定收入來源的中國境內居民、在中國境內合法居留的外籍人士,均可憑公安部門認可的本人有效身份證件和發卡行規定的其他證明文件或信息向發卡行申領郵儲信用卡個人卡主卡。個人卡主卡持卡人在申領主卡的同時,可為其年滿16周歲的指定人員申領附屬卡
銀行承兌匯票證明雙方有真實貿易背景怎么寫?真實的貿易背景要有合同已經其他交易憑證的,不是隨便寫出來的,你是想貼現還是想?
貼現銀行承兌匯票還需要審核真實貿易背景嗎票據法》第10條規定:“票據的簽發、取得和轉讓,應當遵循誠實信用的原則,具有真實的交易關系和債權債務關系。”《票據法》規定,簽發票據,應有真實交易背景,但是《票據法》并沒有規定,票據的簽發必須要有真實交易背景,當存在債權債務關系時,也可以簽發票據。“真實交易關系”和“債權債務關系”二者的內涵和外延不盡相同。
銀行承兌匯票證明雙方有真實貿易背景的證明怎么寫?
你要是給銀行寫說明的話,直接說“此銀承確為我公司背書轉讓給某公司,貿易背景真實,由此造成的經濟糾紛由我公司承擔”就可以了
如何加強銀行承兌匯票保證金來源真實性合規性的審核和管理1、調閱簽發銀行承兌匯票企業的檔案資料,審查承兌申請人主體資格的合規性。對授信客戶,審查是否在授信額度內辦理;提供全額保證金的客戶,審查是否在交驗有關證明后辦理;既無授信額度、又無全額保證金的客戶,審查是否按照貸款業務中對借款人的審查要求辦理。特別是要審查申請人及擔保人是否為關聯企業,是否存在子公司給母公司或給股東擔保的情況。對于申請人及擔保人為同一法定代表人的,要了解其相互之間的產權關系,審查是否存在一套人馬兩塊牌子的情況。
要審查承兌申請人是否提供與銀行承兌匯票對應的商品、勞務交易合同,連續申請承兌人是否提供上一次交易確已履行的增值稅發票等證明單據;有無受理無貿易背景的融資類票據業務。簽發承兌匯票后是否對企業相關業務及資金情況進行跟蹤檢查等。
2、調閱銀行保證金存款明細賬,結合承兌匯票簽發臺賬,審查銀行收取保證金是否及時、足額,保證金在存期內有無被挪用、劃轉等情況。對采取抵押方式承兌的,要重點審查抵押物是否在有權機關登記,是否足額且易于變現,是否重復抵押,須經評估的是否經有資格的評估機構評估,抵押率是否適當,抵押物保管是否嚴密安全。對采取質押方式承兌的,要重點審查質押物的選定是否符合相關文件規定。
3、調閱銀行新增不良貸款、新增貸款臺賬,重點落實因銀行承兌匯票到期無法支付形成的不良貸款,分析形成墊款的原因;關注銀行為不良貸款企業簽發銀行承兌匯票的情況,是否存在以銀行承兌匯票置換不良資產、掩蓋資產質量的問題;有無為即將形成銀行承兌匯票墊款的企業發放貸款的問題。
4、調閱銀行表外業務手續費收入明細賬,審查收取的手續費是否與簽發銀行承兌匯票業務量相匹配。對于手續費收入明顯高于其簽發業務量的銀行,重點核對手續費收入的來源,審查是否存在賬外簽發銀行承兌匯票的問題;對于手續費收入明顯低于其簽發業務量的銀行,應重點追查收取的手續費的下落,有無私存“小金庫”。
銀行承兌匯票屬于債券,投資,同業業務嗎監管套利并非貶義詞,它是與監管逃避完全不同的一種金融創新或管理創新。沒有擴大金融風險的監管套利,理應得到監管的保護。因此,本書更愿意用“同業業務套利模式”的稱謂,
來中性地、理性地定義近年來中國商業銀行進行的監管套利,將同業業務作為金融創新的工具,以承擔銀行盈利職能的這種新興業務形態。
公司在做銀行承兌匯票這項業務,請問合法嗎是否合法要看是否有許可證,
要有銀監會的許可證,
看一下你們公司是否有證就知道了。
求經濟碩士論文淺談小議銀行承兌匯票業務風險及防范論文摘要:銀行承兌匯票業務不僅可以使銀行優化資產配置,增加利潤,還可以為企業拓寬融資渠道,降低融資成本起到積極作用。隨著社會經濟的持續穩定發展,近一段時期以來,銀行承兌匯票業務在社會經濟領域得以廣泛推行。為了降低票據風險的發生,保護銀行資金安全,為此,要從引起風險產生的源頭抓起,制訂相應的防范措施。有效規避可能產生的各種風險,才能保證銀行承兌匯票業務的健康發展。
一、銀行承兌匯票業務存在的風險
銀行承兌匯票是指在一定時期內,銀行以其自身的信用作擔保,在收取一定手續費的基礎上,對客戶履行特定票據的義務。由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發,由銀行承兌,在票據到期日無條件將款項支付給收款人或持票人。
隨著經濟全球一體化進程的加快,國內企業獲得了前所未有的高速發展時機,同時也面臨著資金短缺的難題。在金融體制改革不斷深入的情況下,銀行承兌匯票業務地出現,不僅可以為企業解決了融資難的問題,還可以為商業銀行增加存款,調節信貸規模起到重要作用。近些年,伴隨著票據業務的快速發展,隨之而來的風險也日益加大。這其中有來自于外部的客觀原因,也有來自于銀行的自身原因,概括起來,主要存在以下幾種原因:
(一)來自于企業方面的原因
1、某些企業因經營困難,出現資金短缺的問題,而又無法通過正常渠道解決所需資金,便與其他企業相互串通,簽訂虛假購銷合同,欺騙銀行為其簽發銀行承兌匯票。之后又通過串通企業進行票據貼現,套取銀行資金。
2、某些企業在辦理銀行承兌匯票后,由于自身經營出現問題,出現資金周轉困難,承兌匯票到期后無力支付票款。或由于信用觀念淡薄,不講信譽或故意拖延付款,致使銀行墊資。由于以上原因,在票據申請人到期不能按時支付票款時,商業銀行作為承兌人則必須無條件履行付款的義務,從而使銀行出現了巨大的資金損失,帶來了經營風險。
(二)來自于銀行自身的原因
1、伴隨著銀行運作的商業化,區域性銀行的進入,外資銀行經營人民幣業務的開展。同業競爭日益加劇,趨于白熱化。某些銀行出于對利潤的追求,為完成下達的各種考核指標,而放松對申請企業的信譽度、財務狀況、購銷合同真實性的審查,降低標準,以致
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