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02 外貿企業出口退稅申報批次(出口退稅02申報批次,為什么還提示是01申報批次)
Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-07-21 10:24:26【】5人已围观
简介②專用稅票上的計稅金額須與其附送的增值稅專用發票上的計稅金額的合計數一致;③專用稅票上填寫的增值稅專用發票號碼及數量須與附送的專用發票的號碼、數量一致;④專用稅票上填寫的法定稅率、征收率須符合國家政策
②專用稅票上的計稅金額須與其附送的增值稅專用發票上的計稅金額的合計數一致;
③專用稅票上填寫的增值稅專用發票號碼及數量須與附送的專用發票的號碼、數量一致;
④專用稅票上填寫的法定稅率、征收率須符合國家政策規定;
⑤專用稅票上進貨單位、供貨單位的名稱、稅務登記號須與其附送的增值稅專用發票上的進貨單位,供貨單位一致,并且與申請退稅的企
業一致;
⑥專用稅票中的商品名稱、數量、計稅金額、法定稅率、征收率必須與企業錄入的數據及生成的相應申報表上的內容一致;
⑦專用稅票為繳納消費稅的,法定稅率與征收率相同,適用稅率應與申報表上的退稅率一致;
⑧專用稅票須提供退稅專用聯次(第二聯);
⑨專用稅票列明的出口貨物的計量單位及數量與同一關聯號下的報關單的出口貨物的計量單位與數量不一致時,可以按照報關單的計量單
位及數量進行合理換算,但計算出來的換匯成本不能超過換匯成本的最高限額(二期網絡審核除外)。
(5)出口貨物完稅分割單(以下簡稱分割單):
①分割單有關欄次必須填寫完整、準確、清晰,并加蓋稅務機關的印章;
②分割單上備注欄上注明的專用發票數量及號碼須與附送的專用發票的數量、號碼一致;
③分割單上的供貨企業,進貨企業的名稱,稅務登記號碼須與附送的專用稅票上的供貨企業、進貨企業的名稱、稅務登記號碼一致,并且
與申請退稅企業的名稱一致;
④分割單上的法定稅率、征收率須符合國家政策要求;
⑤分割單上的計稅金額小于其附送專用發票的計稅金額的合計數時,其超出部分所附送的專用稅票應按法定稅率金額計征入庫;
⑥分割單上有關的貨物名稱、數量、計稅金額應與相應的申報表上的數據一致
二、保稅區內商貿公司的單證管理
(一)出口貨物退(免)稅企業進行退(免)稅申報時所報送的資料必須真實,齊全。
1.進保稅區的出口貨物報關單(出口退稅聯)、保稅區出境貨物備案清單、增值稅專用發票、《稅收(出口貨物專用)繳款書》或“出口
貨物完稅分割單”均應為原件,收匯單可為復印件。
2.從騙稅案件多發地區購進的貨物必須函調后單獨申報。
3.進保稅區的“出口貨物報關單”中“經營單位”名稱和“增值稅專用發票”、“稅收(出口貨物專用)繳款書”、“出口貨物完稅分割
單”中“供貨單位”名稱應當一致。“保稅區出境貨物備案清單”的“經營單位”名稱和“增值稅專用發票”、“稅收(出口貨物專用)繳款
書”、“出口貨物完稅分割單”中“購貨單位”名稱要和申請退稅單位一致。否則不予退稅。
(二)單據的具體要求:
1.進保稅區的出口貨物報關單:
①出口貨物報關單必須為“出口退稅專用聯”;
②出口貨物報關單必須蓋有海關在退稅機關備案的“驗訖章”;
③報關單中“經營單位”必須與申請退稅單位名稱一致(代理出口業務須附送代理方的《代理出口貨物證明》);
④報關單中打印的外匯核銷單號碼須與附送的核銷單號碼一致;
⑤報關單上的印章和報關放行日期等內容打印必須清晰、完整。報關單上有涂改部分的,須加蓋海關校對章。
有下列情況之一的,屬無效報關單:
①假報關單,偽造的報關單。
②非黃色出口退稅專用聯報關單(個別海關已報經海關總署和國家稅務局備案認可的除外)。
③缺少報關單號、核銷單號的報關單。
④有關重要項目不全的報關單,如:出口企業代碼、出口企業名稱、出口口岸、貿易性質、出口商品代碼、出口商品名稱、出口數量、出
口貨物美元離岸價、出口報關放行日期等。
⑤自行涂改的報關單(如系海關涂改必須蓋有海關校對章)。
⑥無已備案的驗訖章的報關單。
2.保稅區出境貨物備案清單:
(1)保稅區出境貨物備案清單(第四聯:備案單位存查)一律為粉紅色。
(2)保稅區出境貨物備案清單必須具有海關編號,其他各項填報齊全,字跡清晰、完整無損,并蓋有各口岸海關已在稅務部門備案的驗訖章
(包括補辦的報關單)。
(3)有下列情況之一的,屬無效備案清單:
①假備案清單,偽造的備案清單。
②缺少海關編號的備案清單。
③有關重要項目不全的備案清單,如:經營單位名稱、代碼、出境口岸、貿易方式、出口商品代碼、出口商品名稱、出口數量、出口貨物
美元離岸價、報關備案日期等。
④自行涂改的備案清單(如系海關涂改必須蓋有海關校對章)。
⑤無已備案的驗訖章的備案清單。
3.收匯水單復印件:
①“收匯水單”中“單位名稱”必須與“出口發票”、“備案清單”中“經營單位名稱”一致。
②收匯單與出口單證必須有對應關系。
③收匯單與備案清單金額必須相符。
④字跡清楚、不得涂改或缺少印章。
4.增值稅專用發票(抵扣聯):
①增值稅專用發票須填開完整,字跡清晰,(供貨方名稱、稅務登記號碼、地址及開戶行須為藍色印章);
②增值稅專用發票上須加蓋供貨企業的財務專用章或發票專用章;
③不得超位填開增值稅專用發票或一次性填寫達不到票面最高金額(手工版);
④增值稅專用發票不得涂改(手工版);
⑤增值稅專用發票中的大小寫必須封頂填開;
⑥增值稅專用發票適用的征稅率符合政策規定;
⑦由稅務機關代開的增值稅專用發票須加蓋稅務機關印章;
⑧其他有關增值稅專用發票開具的規定。
5、稅收(出口貨物專用)繳款書(以下簡稱專用稅票):
①專用稅票有關欄次必須填寫完整、準確、清晰,并加蓋清晰的稅務機關印章和銀行收款印章;
②專用稅票上的計稅金額須與其附送的增值稅專用發票上的計稅金額的合計數一致;
③專用稅票上填寫的增值稅專用發票號碼及數量須與附送的專用發票的號碼、數量一致;
④專用稅票上填寫的法定稅率、征收率須符合國家政策規定;
⑤專用稅票上進貨單位、供貨單位的名稱、稅務登記號須與其附送的增值稅專用發票上的進貨單位,供貨單位一致,并且與申請退稅的企
業一致;
⑥專用稅票中的商品名稱、數量、計稅金額、法定稅率、征收率必須與企業錄入的數據及生成的相應申報表上的內容一致;
⑦專用稅票為繳納消費稅的,法定稅率與征收率相同,適用稅率應與申報表上的退稅率一致;
⑧專用稅票須提供退稅專用聯次(第二聯);
⑨專用稅票列明的出口貨物的計量單位及數量與同一關聯號下的報關單的出口貨物的計量單位與數量不一致時,可以按照報關單的計量單
位及數量進行合理換算,但計算出來的換匯成本不能超過換匯成本的最高限額(二期網絡審核除外)。
6、出口貨物完稅分割單(以下簡稱分割單):
①分割單有關欄次必須填寫完整、準確、清晰,并加蓋稅務機關的印章;
②分割單上備注欄上注明的專用發票數量及號碼須與附送的專用發票的數量、號碼一致;
③分割單上的供貨企業,進貨企業的名稱,稅務登記號碼須與附送的專用稅票上的供貨企業、進貨企業的名稱、稅務登記號碼一致,并且
與申請退稅企業的名稱一致;
④分割單上的法定稅率、征收率須符合國家政策要求;
⑤分割單上的計稅金額小于其附送專用發票的計稅金額的合計數時,其超出部分所附送的專用稅票應按法定稅率金額計征入庫;
⑥分割單上有關的貨物名稱、數量、計稅金額應與相應的申報表上的數據一致
三、出口企業申報退稅資料的裝訂管理辦法
1.外貿企業按照稅收專用繳款書或分割單,增值稅專用發票,收匯核銷單,出口報關單的順序裝訂(B類企業留存備查的出口發票,增值稅
專用發票,收匯核銷單應按照申報電子數據的月份和錄入序號順序分別裝訂成冊)。
2.保稅區商貿企業按照稅收專用繳款書或分割單,增值稅專用發票,收匯水單復印件,出口報關單,出口貨物備案清單的順序裝訂。
3、裝訂時企業打印的“出口貨物退稅匯總表”,“出口退稅進項憑證申報明細表”,“出口退稅出口申報明細表”應排列在其它單據之前
,并要求明細表上的序號和單據裝訂的順序相同。
4、每冊的申報單據B類企業出口貨物報關單不得超過100張,C類企業不得超過50張。
5、封皮規格長處38厘米,寬暢21.5厘米.
6、封皮應使用青島市國家稅務局進出口稅收管理局統一印制的封皮.
7、封皮內容需填列清楚,完整,并加蓋單位公章.
8、企業裝訂退稅資料時,單據在整理后的長和寬不得超出封皮.
9、企業裝訂退稅申報資料時必須使用線繩,不準出現明線,不準使用裝訂機鋼鐵制釘進行裝訂。 對不起 請原諒我的無能
申報退稅的批次可以隨便寫嗎
不可以
外貿企業出口退稅系統中的申報批次是按月分的。
外貿企業出口退稅申報系統操作流程:
操作環境:MacBook,macOS(10.15.7)系統,google版本92.0.4515.131。
1、下載最新版的外貿企業出口退稅申報系統。安裝后,首次進入系統需要進行企業信息的配置,請注意填寫時不要出錯,否則只能卸載重裝。用戶名為sa,密碼為空,點擊確認,進入申報系統,并輸入申報所屬期。
2、進入申報系統后,首先進行數據的采集。通過退稅向導→免退稅明細數據采集→出口明細申報數據錄入,進入到出口貨物明細的錄入界面,點擊增加按鈕,進行報關單數據的錄入。
關聯號:建議編寫規則為申報年月+流水號,例如1906100001。注意這是出口和進貨數據唯一關聯的標志。原幣/美元匯率:都是100原幣/美元兌人民幣匯率,例如美元兌人民幣匯率是6.9298,那么錄入出口明細時就應錄入692.98。報關單號:18位報關單編號+0+兩位項號,共21位。然后在退稅向導—免退稅明細數據采集—進貨明細申報數據錄入中填寫進貨發票的相關信息。
關聯號:應填寫相對應的出口明細的關聯號。進貨憑證號:增值稅專用發票的發票代碼+發票號碼共同組成的18位數字。注意:如果超過一條數據,需要進行序號重排。對于錄入完成的出口、進貨明細數據需要進行“審核認可”,審核認可后標志變為“R”才算成功。
3、免退稅申報數據檢查在退稅向導的第三步“免退稅申報數據檢查”中先進行進貨出口數量關聯檢查,檢查同一關聯號下,同一商品,出口數量與進貨數量是否相等。沒有問題后再進行換匯成本的檢查。
4、確認免退稅明細數據檢查無誤后,進行明細數據的確認。在退稅向導第四步“確認免退稅明細數據”確認明細申報數據。核對下所屬期是否正確,無誤后點擊確定。會彈出申報數據列表,顯示確認的明細數據條數。確定后提示確認明細申報數據成功。
注意:如果確認明細數據后需要進行修改,要在退稅申報向導第四步確認免退稅明細數據撤銷本次申報數據中進行明細數
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