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02 外貿企業增值稅申報流程(外貿企業如何報稅,退稅?)
Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-07-19 05:30:19【】7人已围观
简介外匯人民幣牌價)÷(1+增值稅征收率)×消費稅適用稅率上述出口貨物的離岸價及出口數量以出口發票上的離岸價或出口數量為準(委托代理出口的,出口發票可以是委托方開具的或受托方開具的),若出口價格以其他價格
十一、主管稅務機關在審核、審批過程中,凡發現屬于本辦法第十條所列出口貨物應征稅情況,應生成《小規模納稅人不予免稅出口貨物情況表》(格式見附件4),并按規定進行補稅處理。
十二、本辦法自2008年1月1日起執行。小規模納稅人2008年1月1日后自營或委托出口的貨物(以出口貨物報關單上注明的“出口日期”為準)應按照本辦法規定向稅務機關進行免稅或免稅核銷申報。
小規模納稅人出口免稅?
問問專管員,或者問問退稅科的人吧
小規模納稅人外貿公司做暗代理怎么交稅啊會計說的基本沒錯
小規模納稅人外貿公司關稅分錄如何做?買價+進口酒支付了消費稅+關稅+進口增值等計入“庫存商品”或“原材料”等科目科目
借:庫存商品或原材料
貸:銀行存款
滯報金
借:營業外支出
貸:銀行存款
小規模納稅人網上零申報(國稅)操作流程!注意事項中已經告訴你了,你就按說明操作就行。
放心吧,各路大神也是按這個說明操作的。
外貿公司一般納稅人好還是小規模納稅人好?一般納稅人好。客戶一般都要求開增值稅專用發票,而小規模開不了增值稅專用發票。沒有增值稅專用發票客戶就要多交稅,這樣有些客戶可能就不愿意買你的商品,就影響你的銷售收入。
外銷收入如何申報增值稅?
外銷收入如何申報增值稅?
外貿企業實行的是"免退"政策,即免出口環節的增值稅,退購進環節的進項增值稅,進項退稅是"先征后退".
首先170元的進項稅額(在認證后申報時)填寫在附表二的24(本期認證相附且本期未申報抵扣)和25(期末已認證相符但未申報抵扣)兩欄,其實對于外貿企業來說26欄也應該填,但是一般不填也可以通過所以很少有人填.
外貿企業銷售貨物的銷售額1800應填寫在主表的第9(免稅貨物銷售額)欄,會自動生成在第8(免稅貨物及勞務銷售額)欄,附表一的第十六欄(開具普通發票)也需要填寫此筆銷售額1800.
主表第七欄(免抵退辦法出口貨物銷售額)是生產型出口企業填寫的(因為出口企業是"免抵退"的辦法),所以外貿企業不需要填寫.
出口退稅申報流程怎么操作?
1.有關證件的送驗及登記表的領取
企業在取得有關部門批準其經營出口產品業務的文件和工商行政管理部門核發的工商登記證明后,應于30日內辦理出口企業退稅登記.
2.退稅登記的申報和受理
企業領到"出口企業退稅登記表"后,即按登記表及有關要求填寫,加蓋企業公章和有關人員印章后,連同出口產品經營權批準文件、工商登記證明等證明資料一起報送稅務機關,稅務機關經審核無誤后,即受理登記.
3.填發出口退稅登記證
稅務機關接到企業的正式申請,經審核無誤并按規定的程序批準后,核發給企業"出口退稅登記".
4.出口退稅登記的變更或注銷
當企業經營狀況發生變化或某些退稅政策發生變動時,應根據實際需要變更或注銷退稅登記.
外貿出口企業如何申報增值稅
外貿企業實行的是"免退"政策,即免出口環節的增值稅、退購進環節的進項增值稅,進項退稅是“先征后退”;
如果是純外貿企業,沒有內銷業務,那么銷售額一般填寫在主表8、9、10三欄和附表一的第16欄,而進項填寫在23、24、25、26欄,具體的按照欄次的漢字要求填寫就可以,這些數額是累計的,辦理退稅的時候也不需要減掉,也不需要做進項轉出;
如果是既有內銷又有外銷的企業,主表的銷售額就要分兩部分來填,進項也因為是否是輔導期而導致在主表和附表的填寫方式有所不同,這方面比較復雜,建議到時
外貿企業如何報稅,退稅?
外貿企業出口退稅流程一、外貿企業應在貨物報關出口之日起90日內,準備以下出口退稅單證,用于出口退稅申報
主要包括:1、出口貨物報關單(出口退稅專用);2、出口形式發票(INVOICE);3、購進貨物的增值稅專用發票(抵扣聯,并應自開票之日起3個月內辦理認證手續)或分批單;4、外匯核銷單(出口退稅聯);5、主管稅務機關要求提供的其他資料
二、外貿企業應在貨物報關出口后,及時取得出口貨物報關單,并登錄電子口岸,查詢比對出口信息與紙質報關單是否一致
若一致,應在每個工作日的上午8:00至下午16:00向國稅局提交電子信息
三、根據主管稅務機關要求,使用指定的外貿企業出口退稅申報軟件錄入出口退稅信息,生成出口退稅申報數據,傳遞至軟盤
四、整理、裝訂出口退稅報表、單證成冊,在規定的申報時間內辦理出口退稅正式申報
若申報數據準確、單證無誤、報表一致,則通過審核,轉入審批環節;若存在需要調整、更正的數據或單證及報表,則應按主管稅務機關的要求進行處理
五、對于已經審批完畢的出口貨物,主管稅務機關將按法定程序辦理退庫手續
外貿企業應根據銀行退轉的出口退稅退付憑證進行賬務處理,至此申報完畢
附:外貿企業出口退稅申報錄入的操作流程 基本要求:1、申報軟件:外貿企業出口退稅申報系統10
0版(該軟件從本網站下載、安裝,并進行系統維護,之后方可操作使用)2、申報系統安裝路徑:c:/出口退稅/出口退稅申報系統10
0版3、拷取或下載認證發票信息的保存路徑:A:/出口退稅/認證發票信息4、網上下載預審反饋信息的保存路徑:c:/出口退稅/審核反饋信息 (注:以上內容可以根據個人習慣自行設置,出口退稅稅種僅指增值稅,以下僅指出口退稅申報而不包括單證申報,由于出口退稅遠程申報系統和出口退稅申報軟件的不斷更新,以下內容可能會存在變動的地方,請注意查詢最新通知
)第一步:進入外貿企業出口退稅申報系統10
0版,所屬期為200901第二步:錄入出口退稅出口明細數據:選擇“基礎數據采集/出口明細申報數據錄入”,點擊“新增”關聯號:2009010001(共10位200901為年月00001為錄入序號)部門代碼、部門名稱:企業沒有分部核算,則此為空申報年月:當月申報的批次數
第1次申報為01(2位),也可輸入1后回車生成申報批次:當月申報的批次數
第1次申報為01(2位),也可輸入1后回車生成序號:同一關聯號下多項進貨的順序號,0001(4位),也可輸入1后回車生成進料登記冊號:非進料加工業務,此處為空出口發票號:出口形式發票(INVOICE)的號碼報關單號:報關單上海關編號的后9位+0+報關單上列示的出口商品項號(01)共12位出口日期:報關單上的出口日期美元離岸價:出口商品的出口美元離岸價,幣種及成交方式不一致的,需要換算
核銷單號:見報關單上的批準文號商品代碼:出口商品的商品編號商品名稱:系統根據以上商品編號自動生成單位:系統根據以上商品編號自動生成出口數量:報關單上出口商品的數量實退稅數量:系統自動生成平均單價:同上出口進貨金額:同上退稅率:同上退增值稅稅額:同上退消費稅稅額:同上代理證明號:“代理出口證明”的編號+01遠期收匯證明:遠期收匯證明的編號備注: 標識:申報標志:調整標志:回車后,系統提示,點擊“保存”則保存此筆記錄,點擊“保存并增加”則保存此筆記錄后新增一條空白記錄
出口明細數據錄入完畢后,點擊“審核認可”按鈕,選擇數據范圍為“當前篩選條件上所有記錄”,選擇操作為“審核”,點擊“確認”,則所有進貨明細數據的標識一欄設置為“R” 點擊“退出”,回出主界面
第四步:錄入出口退稅購進明細數據選擇“基礎數據采集/進貨明細申報數據錄入”,點擊“增加”關聯號:2009010001(10位)稅種:V(此處僅指增值稅)部門代碼、部門名稱:企業沒有分部核算,則此為空申報年月:系統根據所屬期自動填,如2009年1月,則填200901(6位)申報批次:當月申報的批次數
第1次申報為01(2位),第2次申報為02,依次類推序號:同一關聯號下多項進貨的順序號,0001(4位),依次類推發票號碼:購進貨物的增值稅專用發票右上角的數字(8位),回車后自動生成以下項目發票代碼:系統根據讀入的認證發票信息自動生成進貨憑證號:同上 分批批次:同上供貨方納稅號:同上
發票開票日期:同上商品代碼:此票貨物對應出口報關單上的編號,回車后自動生成以下項目商品名稱:系統自動生成單位:同上數量:根據購進增值稅專用發票或分批單位上本次申報數量來填寫,注意保證單位同以上單位一致計稅金額:系統根據讀入的認證發票信息自動生成,如果是分批單時,此處要填分批單上本次申報金額
法定征稅稅率:同上稅額:同上退稅率:系統自動生成可退稅額:同上專用稅票號:無則空備注:在填寫出口貨物輔料時,數量為零,此處填WT
回車后,系統提示,點擊“保存”則保存此筆記錄,點擊“保存并增加”則保存此筆記錄后新增一條空白記錄
進貨明細數據錄入完畢后,點擊“審核認可”按鈕,選擇數據范圍為“當前篩選條件上所有記錄”,選擇操作為“審核”,點擊“確認”,則所有進貨明細數據的標識一欄設置為“R”, 點擊“退出”,回到主界面
第五步:初審選擇“數據加工處理/進貨出口數量關聯檢查”,彈出“文本查看器”若存在進貨與出口數量不匹配的情況,會給出具體的關聯號,并在進貨及出口數據的標識欄出現E的錯誤標志
出現該種情況,則需要修改進貨或出口數據,保證進貨與出口數量一致,修改之后還要注意進行“審核認可”,來修正數據標識上的“E”狀態
注意無論是進貨及出口是一方面出錯,還是兩方面出錯,修改后雙方都需要重新做“審核認可”
無錯誤,點“關閉”即可
選擇“數據加工處理/換匯成本檢查”,彈出“文本查看器”正常情況下,出現換匯成本檢查通過的結果,點“關閉”即可可能出現換匯成本高或低的情況,一般不影響申報若出現未找到換匯成本檢查數據,則是因為做進貨及出口明細數據錄入后未做審核認可標志或前一步數量關聯檢查出錯或修改后未做審核認可檢查來訂正數據標識上的“E”選擇“數據加工處理/預申報數據一致性檢查”,彈出“文本查看器”正常情況下,出現預申報數據一致性檢查通過的結果,點“關閉”即可若出現不一致的結果,則需要修改申報明細數據
第六步:生成預申報數據選擇“數據加工處理/生成預申報數據”,彈出“生成預申報軟盤”對話框,若是退稅申報,則選擇“退稅申報”,關聯號<=后,輸9個9若是單證申報,則選擇“單證申報點“確定”出現文本查看器,沒有錯誤則無內容顯示,點擊“關閉”出現“生成申報軟盤”對話框,①若是稅務局支持網上遠程預審,則選擇“遠程申報”,下面的路徑系統自動給出,其結果是打開一個出口退稅網頁,根據企業上傳的預審數
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