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02 外貿企業出口退稅進貨明細表怎么填(外貿公司,出口退稅的發票當月認證的金額,應該填寫在增值稅進項附表二的第幾欄?)
Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-06-30 14:05:45【】6人已围观
简介注意事項1、必須以退稅企業名義報關出口2、收匯金額必須與報關金額幣種及金額總體保持一致3、備案單證齊全4、交易真實合法5、開具增值稅普通發票確認出口收入的匯率以報關單出口日期的月份為準5、外貿出口退稅
1、必須以退稅企業名義報關出口
2、收匯金額必須與報關金額幣種及金額總體保持一致
3、備案單證齊全
4、交易真實合法
5、開具增值稅普通發票確認出口收入的匯率以報關單出口日期的月份為準
5、外貿出口退稅如何申報?具體流程是怎樣的?
申請辦理出口退稅的流程如下:
1、相關證件的送驗及登記表的領取:企業-般在取得相關部[J已經批準其經營出C]產品業務的文件核發的工商登記的證明之后,應當于30日之內申請辦理出口企業退稅登記手續;
2、退稅登記申報和受理:企業收到出口企業退稅登記表后,按照登記表和法律法規的要求填寫企業印鑒和相關人員印鑒后,與公司出口產品經營權批準文件、I商登記證明文件等資料一起提交申請當地稅務機關,稅務機關經審查確定后,受理登記
3、填發出1退稅登記證:稅務機關收到企業的正式申請,并通過審核確定沒錯之后按照規定的程序批準。之后核發給該企業"出口退稅登記”資格;
4、出口退稅登記變更或注銷:企業經營狀況發生變化或退稅政策變更時,應根據實際需變更或注銷退稅登記。
一般納稅人要申請出口退稅,第一步要申請辦理進出口經營權。
在外貿企業出口退稅軟件上填寫初次出口退稅申請表,將表格下載到u盤,將公司許可證、公章、法人私章等初次海關信息帶到國稅進行無紙化備案,拿到后上傳到國稅系統,即初次出口退稅備案通過。
備案大概一個月通過,錄入發票審核通過。您可以通過稅務板在出口退稅軟件上申請退稅,填寫采購發票和出口報關單的明細,在所有表格成功后,生成數據并上傳到國稅系統。
稅局收到提交申請的退稅申請,會聯系法人再次提交申請退稅的相關資料(運輸單據、無紙化報關單、營業執照復印件、租金水電發票復印件、租賃合同復印件、海關報關單、進貨合同、銷貨合同),將這些資料提供給稅局后審批無誤,如果退稅金額較大,稅局會提前聯系安排人上門核查,采用資料核實成功后,等稅局退稅即可。
6、生產企業如何辦理退稅?
生產企業申報辦理退稅需填寫《出口貨物退稅審批表》、《生產企業自營(委托)出口貨物免抵退稅申報表》或《生產企業自營(委托)出口貨物先征后退申報表》、《出口貨物退稅單證匯總表》。用于申報退稅的所有單證必須是合法有效,各種單證與填報的登錄表、申報表等內容必須一致。
在相關原始退稅單證及申報資料收集、填寫齊全后,必須先查詢相關電子信息和進行增值稅專用發票認證后,方可辦理申報。 出口企業每月(次)報送出口退稅申報資料之前,應先將該月(次)申報出口退稅貨物對應的增值稅專用發票(抵扣聯)向稅務機關申請認證。未經認證或認證不符及密文有誤的增值稅專用發票不能申報出口退稅。
7、企業辦理出口退稅,需要提交哪些資料?如何報送?
答:出口退稅分外貿企業退稅、生產企業退稅及特準退稅企業退稅。外貿企業和生產企業在一般貿易和加工貿易方式下的出口貨物,按現行規定的外貿企業退稅申報方法和生產企業退稅申報方法進行。出口企業可以免費在國家稅務總局網站或寧波市國家稅務局網站下載所需的退稅申報軟件。退稅申報又分為退稅預申報和退稅正式申報,企業在退稅申報系統中形成預申報數據,通過遠程申報方法,登陸寧波市國家稅務局網站的相關模塊,進行退稅預審(具體操作辦法見在市局網站--辦稅指南--出口退(免)稅-- 用戶手冊),退稅自動審核系統對申報數據進行預審后,自動將反饋信息發送給出口企業,企業讀入反饋信息后,根據預審結果進行申報數據的相應處理,然后,形成退稅正式申報數據,生成退稅申報盤,向當地所轄國稅機關進行退稅正式申報。外貿企業退稅正式申報應提供下列資料:(1)正式申報數據的申報盤;(2)出口退稅進貨憑證申報明細表;(3)出口貨物退稅申報明細表;(4)出口貨物退稅匯總申報表;(5)裝訂成冊的原始憑證,包括:①購進出口貨物的增值稅專用發票(抵扣聯)或增值稅專用發票分批申報單,②蓋有海關驗訖章的出口貨物報關單(出口退稅專用),③稅收(出口貨物專用)繳款書或出口貨物完稅分割單(出口消費稅產品需提供),④代理出口貨物證明(代理出口企業需提供);(6)主管退稅部門要求提供的其他資料。生產企業退稅正式申報應提供下列資料:(1)申報盤;(2)生產企業出口貨物免抵退稅申報明細表;(3)生產企業出口貨物免抵退稅申報匯總表;(4)增值稅納稅申報表及其規定的附表;(5)有進料加工業務的還應報:①生產企業進料加工登記申報表,②生產企業進料加工進口料件申報明細表,③生產企業進料加工海關登記手冊核銷申請表,④生產企業進料加工貿易免稅證明;(6)裝訂成冊的原始憑證,包括:①生產企業出口貨物免抵退稅申報明細表,②與進料加工業務有關的報表,③加蓋海關驗訖章的出口貨物報關單(出口退稅聯),④企業簽章的出口發票,⑤代理出口貨物證明(代理出口企業使用);(7)主管退稅部門要求提供的其他資料。
8、出口企業退稅登記申請審批表填寫詳細說明,要詳細的!!!
出口退稅序號怎么填?
出口退稅序號根據出口貨物明細表填(自動生成的),規則:自0001開始
進項稅?它在生產企業出口申報表上不體現(只是在匯總表上有“期末留抵稅額”和進項稅有關)
如果是外貿企業,可能要填進項稅。
出口退稅預申報一份報關單三份發票如何填寫?
(一)退稅申報期限:
1、企業在年度終了三個月內,申報完畢上報度所屬出口退稅,年度清算后,不再受理上年度的退稅申請。
2、每月應在貨物報關出口并在財務上做銷售處理后,按出口月份申報退稅,應勤報、少報。
(二)退稅申報程序
1、預審:企業申報退稅應先報盤預審。
2、稽核:對預審發現的問題,按我科要求進行調整后,報市經貿委稽核。
3、申報:經市經貿委稽核后,再正式向我科申報退稅。
(三)退稅申報資料
A、一般貿易申報退稅必須報送按機審要求裝訂、登錄的以下資料:
1、進貨單證:購進出口貨物取得的增值稅專用發票(抵扣聯)、增值稅專用繳款書完稅分割單、消費稅專用繳款書及銷售出口貨物的記帳憑證。
2、出口單證:出口貨物報關單(退稅聯)、收匯核銷單、對外銷售發貨票。
3、進貨憑證申報明細表、出口憑證申報明細表及匯總表。
4、申報軟盤。
5、第一次預審時的疑點表。
B、其他貿易方式,申報退稅,除上述資料外還應報送相應的輔助資料,如易貨貿易合同、對外承包工程合同,代理出口證明,對外修理修配業務海關出具的證明等。
C、上述資料,統一用檔案袋裝好上報。 A 出口退稅所需資料
1、出口發票
(自制的或者在稅務局購買的正式出口發票都可以)
2、核銷單(已核銷的)
3、進項發票(已認證的)
4、報關單(退稅專用聯)
5、外銷收入賬復印件
(便于稅務部門審核你公司的外銷收入是否已入賬)
6、進項發票認證清單
注:如果有代理出口的還需要提供代理出口證明
以上資料裝訂成冊
最后,加上打印出的出口退稅電子數據報表
即為一整套出口退稅資料
B 出口退稅預申報程序
1、錄入電子數據,即在外貿企業出口退稅申報系統9.0錄入出口明細數據和進項明細數據
2、電子數據網上申報
3、帶到裝訂成冊的一整套資料(如A里1-5)及打印出的出口退稅電子報表到稅務局的出口退稅處辦理退稅申請
C 另外,還有提供進項票信息,但一張進項發票上的貨物,只有一部分外銷,象這種,我怎么填寫呢?
錄入用于外銷部分的進項數據即可
D 打印格式在哪設置?
數據處理-退稅申請-正式申報處理-選擇所屬期、批次和需要申報的數據-打印報表-錄入匯總信息后點確定-進入打印頁面
文件-頁面設置中紙張選擇A4即可 外貿公司出口退稅單證注意事項審核外貿企業申報的退稅單證,包括出口貨物報關單、出口收匯核銷單、增值稅專用發票、稅收(出口貨物專用)繳款書或出口貨物完稅
分割單、出口發票等單證的真實性、合法性,主要的審核內容有:
(1)出口貨物報關單:
①出口貨物報關單必須為“出口退稅專用聯”;
②出口貨物報關單必須蓋有海關在退稅機關備案的“驗訖章”;
③報關單中“經營單位”必須與申請退稅單位名稱一致(代理出口業務須附送代理方的《代理出口貨物證明》);
④報關單中打印的外匯核銷單號碼須與附送的核銷單號碼一致;
⑤報關單上的印章和報關放行日期等內容打印必須清晰、完整。報關單上有涂改部分的,須加蓋海關校對章。
有下列情況之一的,屬無效報關單:
①假報關單,偽造的報關單。
②非黃色出口退稅專用聯報關單(個別海關已報經海關總署和國家稅務局備案認可的除外)。
③缺少報關單號、核銷單號的報關單。
④有關重要項目不全的報關單,如:出口企業代碼、出口企業名稱、出口口岸、貿易性質、出口商品代碼、出口商品名稱、出口數量、出
口貨物美元離岸價、出口報關放行日期等。
⑤自行涂改的報關單(如系海關涂改必須蓋有海關校對章)。
⑥無已備案的驗訖章的報關單。
(2)出口收匯核銷單(以下簡稱核銷單):
①核銷單上的各個欄次必須填寫完整、準確、清晰;
②核銷單上需加蓋海關驗訖章,外匯管理局核銷章;
③核銷單上有涂改部分,需加蓋外匯管理局印章或提供外匯管理局出具的更改證明;
④核銷單上報關單號碼及核銷單號碼須與相應報關單上的內容一致。
(3)增值稅專用發票(抵扣聯):
①增值稅專用發票須填開完整,字跡清晰,(供貨方名稱、稅務登記號碼、地址及開戶行須為藍色印章);
②增值稅專用發票上須加蓋供貨企業的財務專用章或發票專用章;
③不得超位填開增值稅專用發票或一次性填寫達不到票面最高金額(手工版);
④增值稅專用發票不得涂改(手工版);
⑤增值稅專用發票中的大小寫必須封頂填開;
⑥增值稅專用發票適用的征稅率符合政策規定;
⑦由稅務機關代開的增值稅專用發票須加蓋稅務機關印章;
⑧其他有關增值稅專用發票開具的規定。
(4)稅收(出口貨物專用)繳款書(以下簡稱專用稅票):
①專用稅票有關欄次必須填寫完整、準確、清晰,并加蓋清晰的稅務機關印章和銀行收款印章;
②專用稅票上的計稅金額須與其附送的增值稅專用發票上的計稅金額的合計數一致;
③專用稅票上填寫的增值稅專用發票號碼及數量須與附送的專用發票的號碼、數量一致;
④專用稅票上填寫的法定稅率、征收率須符合國家政策規定;
⑤專用稅票上進貨單位、供貨單位的名稱、稅務登記號須與其附送的增值稅專用發票上的進貨單位,供貨單位一致,并且與申請退稅的企
業一致;
⑥專用稅票中的商品名稱、數量、計稅金額、法定稅率、征收率必須與企業錄入的數據及生成的相應申
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