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02 外貿企業不開票怎么申報收入(出口發票怎么做賬?怎么報稅?怎么退稅?)
Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-07-19 06:59:26【】1人已围观
简介營業務成本"等科目,貸記"應交稅金一應交增值稅(進項稅額轉出)"科目。按規定計算的當期應予抵扣的稅額,借記"應交稅金一應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)"科目,貸記"應交稅金一應交增值稅(出口退稅
2、未實行"免、抵、退"辦法的企業,貨物出口銷售時,按當期出口貨物應收的款項,借記"應收賬款"等科目,按規定計算的應收出口退稅,借記"其他應收款-應收出口退稅"科目,按規定計算的不予退回的稅金,借記"主營業務成本"等科目,按當期出口貨物實現的銷售收入,貸記"主營業務收入"等科目,按規定計算的增值稅,貸記"應交稅金一應交增值稅(銷項稅額)"科目。收到退回的稅款,借記"銀行存款"科目,貸記"其他應收款-應收出口退稅"等科目。
請問出口發票已打印出來 單位人說 出口發票要網上報稅 不是出口退稅 請問怎么報稅是月末開完本月出口發票,導出本月發票數據,在國稅報稅系統中導入已開的出口發票數據。
出口發票退稅聯丟失怎么辦?根據關于發布《出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法》的公告(國家稅務總局公告[2012]24號)第八條,退(免)稅原始憑證的有關規定。
(一)增值稅專用發票(抵扣聯)。出口企業和其他單位丟失增值稅專用發票抵扣聯的,在增值稅專用發票認證相符后,可憑增值稅專用發票的發票聯復印件向主管出口退稅的稅務機關申報退(免)稅。
出口退稅出口發票多開了怎么辦如果只是發票金額多開了,報關單金額沒有錯,這單出口也沒有正式申報,只需把發票作廢了重開。如果作廢不了,先開紅字沖減,再開正確的進行申報。
如果這單出口已經正式申報了,除了要重開發票外,還要在出口退稅申報系統里做負數進行沖減,再重新錄入正確的發票號信息進行申報。有可能你們管理員不需要你做沖減,只需在備注欄注明更改發票號也是行的。
建議打電話問問管理員。
出口發票票面金額開錯,出口退稅怎么申報
出口發票票面金額開錯,需要作廢重新開票的,否者會影響出口退稅的,希望能幫到你
出口退稅---出口發票用于退稅的出口發票是出口退稅專用發票,從國稅領取的;
退稅程序是先交單然后再去交資料的。
出口退稅發票怎么打可以分別列出來,也可以直接列一個總價。
網上打印就可以了,留存聯
出口退稅過期,轉內銷怎么做賬呀生產企業出口貨物,逾期沒有收齊相關單證的,須視同內銷征稅。具體會計處理如下:
(一)本年出口貨物單證不齊,在本年視同內銷征稅。
沖減出口銷售收入,增加內銷銷售收入。
借:主營業務收入--出口收入
貸:主營業務收入--內銷收入
按照單證不齊出口銷售額乘以征稅稅率計提銷項稅額。
借:主營業務成本
貸:應交稅金--應交增值稅(銷項稅額)
注意事項:
① 對于單證不齊視同內銷征稅的出口貨物,在帳務上沖減出口銷售收入的同時,應在"出口退稅申報系統"中進行負數申報,沖減出口銷售收入。
② 對于單證不齊視同內銷征稅的出口貨物已在"出口退稅申報系統"中進行負數申報的,由于申報系統在計算"免抵退稅不予免征和抵扣稅額"時已包含該貨物,所以在帳務處理上可以不對該貨物銷售額乘以征退稅率之差單獨沖減"主營業務成本",而是在月末將匯總計算的"免抵退稅不予免征和抵扣稅額"一次性結轉至"主營業務成本"中。
(二)上年出口貨物單證不齊,在本年視同內銷征稅。
按照單證不齊出口銷售額乘以征稅稅率計提銷項稅額。
借:以前年度損益調整
貸:應交稅金--應交增值稅(銷項稅額)
按照單證不齊出口銷售額乘以征退稅率之差沖減進項稅額轉出。
借:以前年度損益調整(紅字)
貸:應交稅金--應交增值稅(進項稅額轉出)(紅字)
按照單證不齊出口銷售額乘以退稅率沖減免抵稅額。
借:應交稅金--應交增值稅(出口抵減內銷應納稅額)(紅字)
貸:應交稅金--應交增值稅(出口退稅)(紅字)
注意事項:
① 對于上年出口貨物單證不齊,在本年視同內銷征稅的出口貨物,在帳務上不進行收入的調整,在"出口退稅申報系統"中也不進行調整。
② 注意在填報《增值稅納稅人報表》(附表二)時,不要將上年單證不齊出口貨物應沖減的"進項稅額轉出"與本年出口貨物的"免抵退稅不予免征和抵扣稅額"混在一起,應分別體現。
③ 在錄入"出口退稅申報系統"中的〈增值稅申報表項目錄入〉中的"不得抵扣稅額"時,只錄入本年出口貨物的"免抵退稅不予免征和抵扣稅額",不考慮上年單證不齊出口貨物應沖減的"進項稅額轉出"。
開了出口發票一直沒進項退稅怎么辦出口報關后沒有采購貨物的增值稅專票 作為進項,不能退稅,只有收到增值稅專票后才能申請退稅; 沒有進項發票,你可以申請免稅銷售。
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