您现在的位置是:Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款 >
02 簽發無真實貿易背景的銀行承兌匯票(“央行規定票據貼現必須具有真實的貿易背景”是什么意思)
Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-07-29 04:22:28【】6人已围观
简介有真實的貿易背景和債權債務關系,通過將開立的銀行承兌匯票拿到其他銀行或被申請人其他分支機構進行貼現的方式,來套取銀行資金。由于銀行一旦簽發銀行承兌匯票,就必須履行到期五條件付款的義務,而缺乏真實貿易背
—、以算審核承兌匯票申請人所提交的商品交易合同,從中發現疑點
按照業務規定,承兌匯票申請人在申請開立銀行承兌匯票時,必須提交商品交易合同,銀行要認真審核商品交易合同的真實性。我們在承兌匯票稽核檢查中,也是首先從商品交易合同的審核人手,來驗證貿易背景的真實性。由于貿易合同只是交易雙方簽訂的契約,不少企業為了套取銀行資金,采用與其關聯企業簽訂貿易合同的方式,偽造真實的貿易背景,騙取銀行信任,成功開立承兌匯票。因此,我們在稽核過程中,對申請人提交的與其關聯公司簽訂的貿易合同格外關注,力圖從中發現疑點。如我們在對某家分行進行稽核時發現,專業生產減震器的A企業在向分行申請開立銀行承兌匯票時,提交的貿易合同是其與其關聯企業B簽訂的摩托車買賣合同,合同中寫明,A企業買入摩托車是作為配件使用。稽核人員立刻對此產生了懷疑,因為一般而言,摩托車是不可能作為減震器廠的配件使用的。經詢問有關人員,發現A企業與其關聯企業串通,簽訂假的貿易合同,騙取銀行承兌匯票 475萬元的事實。至稽核日,銀行已為該企業的承兌匯票墊款達三年之久。
二、通過檢查“銀行查詢查復登記簿”,追蹤匯票去向
一般來說,銀行為申請人開立銀行承兌匯票以后,承兌申請人將自行持有匯票,造成銀行無法直接跟蹤其匯票去向。但是,我們在稽核中發現,“銀行查詢查復登記簿”可以為銀行跟蹤匯票去向,判斷匯票貿易背景的真實性提供有力線索。“銀行查詢查復登記簿”是匯票簽發行在其他銀行或本行其他分支機構接受承兌匯票貼現申請時,向其進行查詢匯票真偽的書面記錄。通過檢查“銀行查詢查復登記簿”,稽核人員可以發現承兌匯票在開立之后的去向,并與銀行為申請人開立承兌匯票的時間進行對比,從而對承兌匯票的貿易背景真實性進行判斷。
“央行規定票據貼現必須具有真實的貿易背景”是什么意思
央行要求票據必須要有真實的貿易背景,是國家經濟正常運行的需要。如果對此不嚴加約束,那么票據業務將會無序放大狀態,從承兌匯票簽發到票據貼現形成一條龍,造成票據空轉。
缺乏真實貿易背景的循環空轉,不僅使票據承兌、貼現業務脫離實質經濟而呈現出超常增長勢頭,而且也使得貨幣信貸成幾何級數地被虛增放大。
拓展資料:
票據貼現是應收和應付票據的貼現。企業籌措資金的一種方式。企業在應收票據到期之前,將票據背書后上交銀行貼現,銀行將票據的到期價值,扣除按照貼現利率計算的從貼現日至到期日的利息 (貼現折價)后的余款付與企業,稱為應收票據貼現。應收票據貼現利息與貼現實得金額的計算公式為:
貼現利息=票據到期價值×貼現率×貼現期
實得金額=票據到期價值-貼現利息
在出票人向銀行償付已貼現的票據前,貼現應收票據是企業的或有負債。企業開出本身的票據向銀行貼現,銀行將票據面值扣除貼現利息后的余額付與企業,稱為應付票據貼現。應付票據貼現折價和實得款額的計算類似于應收票據貼現。對應付票據貼現折價要設立"應付票據貼現折價"帳戶核算,它是"應付票據"的抵減帳戶。應付票據貼現折價要按期攤配,轉為利息費用。
一般而言,票據貼現可以分為三種,分別是貼現、轉貼現和再貼現。
貼現是指客戶(持票人)將沒有到期的票據出賣給貼現銀行,以便提前取得現款。一般工商企業向銀行辦理的票據貼現就屬于這一種;
轉貼現是指銀行以貼現購得的沒有到期的票據向其他商業銀行所作的票據轉讓,轉貼現一般是商業銀行間相互拆借資金的一種方式;
再貼現是指貼現銀行持未到期的已貼現匯票向人民銀行的貼現,通過轉讓匯票取得人民銀行再貸款的行為。再貼現是中央銀行的一種信用業務,是中央銀行為執行貨幣政策而運用的一種貨幣政策工具。
貼現市場的交易種類大致可分為兩類,一是票據持有人向商業銀行或貼現公司要求貼現換取現金的交易,這種交易占貼現市場業務的大部分;另一種是中央銀行對商業銀行或貼現公司已貼現過的票據再次進行貼現,為銀行和貼現公司融通資金。
再貼現是中央銀行控制金融與信用規程的一個重要手段。票據貼現的種類還可以根據票據的不同分為銀行票據貼現、商業票據貼現、債券及國庫券貼現三種。
央行規定票據貼現必須具有真實的貿易背景是什么意思
央行要求票據必須要有真實的貿易背景,是國家經濟正常運行的需要
如果對此不嚴加約束,那么票據業務將會無序放大狀態,從承兌匯票簽發到票據貼現形成一條龍,造成票據空轉
票據業務空轉是指存入保證金、開出銀行承兌匯票、銀票貼現,再將貼現資金作為保證金、再開出銀行承兌匯票、再將銀票貼現……這種缺乏真實貿易背景的循環空轉,不僅使票據承兌、貼現業務脫離實質經濟而呈現出超常增長勢頭,而且也使得貨幣信貸成幾何級數地被虛增放大
這些被創造出來的大量資金,可能流入股市,也可能流入房市或其他投機渠道,擠壓實體經濟,造成虛假繁榮,損害國民經濟的健康發展,影響經濟的可持續增長
銀行承兌匯票是不是沒有風險?
還是有風險的。
銀行承兌匯票存在的風險有哪些?
商業承兌匯票作為商業匯票的一種,當然也是存在一些風險的,初初接觸的時候很多會計都會忽略潛在的風險,那么銀行承兌匯票存在的風險有哪些,本文來為大家詳細解答。
1.企業在辦理承兌匯票業務中存在欺詐行為,一是偽造變造銀行承兌匯票,二是票據調包,以“做生意”的幌子,用事先偽造好的假票據替換掉真票據。三是偽造商品交易合同、增值稅發票復印件,或關聯企業簽訂沒有真實貿易背景的商品交易合同,騙取銀行承兌匯票,進行貼現,套取銀行資金。
2.銀行承兌匯票作為融資工具,其操作風險越來越突出
一是銀行在簽發承兌匯票時放松了對申請人的資格審查,大量簽發、承兌無真實貿易背景或不能確認貿易背景的銀行承兌匯票,違規辦理承兌業務;二是銀行為了多辦貼現業務,放松了貼現審查條件,疏于貼現資金流向監控,造成貼現資用于不當用途,使銀行信貸資金遭受一定的風險和損失;三是當天承兌、當天貼現,融資目的越來越明顯,銀行方面承擔的風險也越來越大。
3.商業銀行對銀行承兌匯票業務的管理存在薄弱環節,加大了銀行承兌匯票的經營風險
由于銀行“三查制度”執行不力,企業通過貸款方式,利用信貸資金償還到期的銀行承兌匯票,使票據風險轉移到信貸風險上。
4.關聯企業利用銀行承兌匯票貼現,套取銀行資金
現場檢查中發現,關聯企業之間以虛擬交易合同和增值稅發票申請簽發和貼現銀行承兌匯票較普遍,涉嫌套取銀行資金,有的已形成風險。
5.票據市場的盲目發展和非理性競爭加大了利率風險
票據業務由于其周轉速度快,資金融通便利的特點,受到越來越多客戶的歡迎,也成為各家商業銀行競爭的新的業務領域,盲目發展和非理性競爭造成票據貼現利率不斷走低,甚至出現了個別低于再貼現利率的違規行為。
很赞哦!(48)
相关文章
- 03 自由貿易試驗區可以做什么生意(自貿區可以做什么)
- 02 2021國家外貿轉型升級基地有哪些(2021年,國內有哪些外貿平臺可以做,效果好一點?)
- 02 2022年軍火貿易份額(2022年世界各國武器出口額)
- 02 2022年中國國際服務貿易交易會專題展(服貿會幾年辦一次?)
- 02 2022國際貿易發展現狀趨勢(2022國際經濟與貿易專業真的沒前途嗎 就業前景如何)
- 03 自由貿易政策的名詞解釋是什么(政策試點名詞解釋)
- 03 節點訂閱轉換工具在線(網絡編輯的工作職責)
- 02 2022十大網紅城市(2022 「新一線城市名單」發布,你更看好哪些城市的發展?)
- 03 自身免疫性溶血性貧血網織紅細胞變化(血常規問題:)
- 02 2022年外貿行業分析和2023年展望(2020-2022年中國對外貿易依存度)
热门文章
站长推荐
02 2022年外貿形勢總結報告(2022年國內外貿出口數據是否真實)
02 2021年北京引進海外人才公告(北京2021落戶人才引進人數)
02 2022年中國對外貿易現狀分析圖(2015—2022年我國跨境電商的發展現狀)
03 自由貿易港物業管理條例(注冊公司有哪些需要注意得事項?)
02 2021年電視劇播放量排行榜實時(最近電視劇排名最火的前十位2022當下最火十部連續劇)
03 自由貿易試驗區南寧片區屬于哪個區(中國(廣西)自由貿易試驗區南寧片區屬于哪個區)
02 2021年上半年外貿進出口總值(2022上半年外貿進出口展現出較強韌性,這說明了什么?)
03 蕪湖亞羅國際貿易有限公司官網(蕪湖方冶建材貿易有限公司怎么樣)