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02 貿易融資資產風險參與者有哪些(融資租賃的參與方有哪些)
Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-07-07 04:27:35【】3人已围观
简介購買者之間所簽訂的長期的無條件的供銷協議。與傳統的貿易合同或服務性合同的本質區別是項目產品的購買者對購買產品義務的絕對性和無條件性。“提貨與付款”協議是在取得產品的條件下才履行協議確定的付款義務。2、
2、協議的種類:大體有三種:
(1)生產型項目多采用“無論提貨與否均需付款”協議和“提貨與付款”;
(2)生產服務型項目多采用“運輸量協議”;
(3)長期穩定的能源、原材料供應項目多采用“供貨或付款”協議。
3、協議的基本結構:與傳統的長期銷售合同基本相同。
但需注意以下方面的內容:
(1)合同期限:要與項目中小企業融資的貸款期限一致;
(2)合同數量:一是在合同期限內采用固定的總數量條件下這部分固定數量產品的收入將足以支付生產成本和償還債務;二是包括100%的項目公司產品,而不論其生產數量在貸款期間是否發生變化。
(3)合同產品的質量規定:一般采用工業部通常使用的本國標準或國際標準,因為這種產品最終要在本國市場或國際時常上具有競爭力。
(4)交貨地點與交貨期:通常的交貨地點是在剛剛跨越項目所屬范圍的那一點上;交貨期的原則是要求根據協議所得收入具有穩定的周期性。
(5)價格的確定和調整:第一種形式是完全按照國際市場價格制訂價格公式,并隨著國際市場價格的變化而變化;二是采用固定價格的定價公式;三是采用實際生產成本加一個固定投資收益的定價公式。
(6)生產的中斷和對不可抗拒事件的處理。項目公司應拒絕使用含義廣泛的不可抗拒事件條款,在生產中斷問題上,明確規定生產中斷的期限以及執行合同的影響力。
(7)合同權益的轉讓:由于此類合同是項目中小企業融資結構中的一種重用擔保措施,所以貸款銀行對于合同權益的可轉讓性以及有效連續性均要求有明確的規定和嚴格的限制。一是合同權益要求能夠以抵押、擔保等法律形式轉讓給貸款銀行或貸款銀行指定的受益人;二是合同權益由于合同雙方發生變化而出現的轉讓要求需要貸款銀行的事先批準;三是在合同權益轉讓時,貸款銀行對合同權益的優先請求要不受到任何挑戰,具有有效連續性。
【拓展】項目融資的方式
企業融資方式即企業融資的渠道。它可以分為兩類:債務性融資和權益性融資。前者包括銀行貸款、發行債券和應付票據、應付賬款等,后者主要指股票融資。債務性融資構成負債,企業要按期償還約定的本息,債權人一般不參與企業的經營決策,對資金的運用也沒有決策權。權益性融資構成企業的自有資金,投資者有權參與企業的經營決策,有權獲得企業的紅利,但無權撤退資金。
1、銀行貸款。銀行是企業最主要的融資渠道。按資金性質,分為流動資金貸款、固定資產貸款和專項貸款三類。專項貸款通常有特定的用途,其貸款利率一般比較優惠,貸款分為信用貸款、擔保貸款和票據貼現。
2、股票籌資。股票具有永久性,無到期日,不需歸還,沒有還本付息的壓力等特點,因而籌資風險較小。股票市場可促進企業轉換經營機制,真正成為自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的法人實體和市場競爭主體。同時,股票市場為資產重組提供了廣闊的舞臺,優化企業組織結構,提高企業的整合能力。
3、債券融資。企業債券,也稱公司債券,是企業依照法定程序發行、約定在一定期限內還本付息的有價證券,表示發債企業和投資人之間是一種債權債務關系。債券持有人不參與企業的經營管理,但有權按期收回約定的本息。在企業破產清算時,債權人優先于股東享有對企業剩余財產的索取權。企業債券與股票一樣,同屬有價證券,可以自由轉讓。
4、融資租賃。融資租賃,是通過融資與融物的結合,兼具金融與貿易的雙重職能,對提高企業的籌資融資效益,推動與促進企業的技術進步,有著十分明顯的作用。融資租賃有直接購買租賃、售出后回租以及杠桿租賃。此外,還有租賃與補償貿易相結合、租賃與加工裝配相結合、租賃與包銷相結合等多種租賃形式。融資租賃業務為企業技術改造開辟了一條新的融資渠道,博凱投資采取融資融物相結合的新形式,提高了生產設備和技術的引進速度,還可以節約資金使用,提高資金利用率。
5、海外融資。企業可供利用的海外融資方式包括國際商業銀行貸款、國際金融機構貸款和企業在海外各主要資本市場上的債券、股票融資業務。
中小企業融資渠道和融資方法
企業可能從哪些渠道獲得融資?融資渠道的選擇,國外中小企業的融資渠道多樣化,近幾年的實踐證明,融資渠道在拓展,融資方法在改變。投資理財講師張雪奎,根據中小企業融資實踐,提出一些看法。另外國外中小企業的融資渠道多樣化,也值得中國的中小企業和政府相關機構學習與借鑒。
多樣化的股權觸資渠道
1、老板自主投資。中小企業資本構成主要以自籌資金為主、自籌資金的比重一般都在50%~60%。在自籌資金中,主要是業主(或其朋友、家庭成員、合伙人、股東)投入的資本。業主資本是中小企業得到的第一筆資金,屬于“內部人融資(insider finance)”、業主們了解企業的情況,相信企業能夠成功,并愿意冒風險投資。據美國統計,中小企業業主儲蓄投資占中小企業投資的45%左右。
2、“天使”投資。“天使”投資者統稱為富有的投資者,法律上稱個人授信投資者,通常是那些熟悉投資行業的個人或企業。有相當多的“天使”投資者可能是出于戰略發展的目的而投資,并且對接受投資的業主在事先都有一定的了解,因此、 大大降低了信息的不對稱。“天使”投資所形成的“天使資本(angel finance)”實際上是一種換取創業企業股份所有權的資本。目前,“天使”資本遍布美國、加拿大、澳大利亞和新西蘭,其中以美國規模最大且最活躍,歐洲次之。在中國,天使投資也逐漸拓展開,主要體現在風險投資方面。
3、創業投資者投資。創業投資者投資通常是由確定多數或不確定多數投資者以集合投資方式設立基金,委托專業性的創業投資管理機構管理和運用基金資產,主要是對未上市創業企業尤其是科技型未上市創業企業提供權益資本,并通過資本經營服務直接參與企業創業,當企業創業成功即退出投資,以實現資本增值和進行新一輪投資。創業投資者設立基金時往往將目標鎖定在自己熟悉的一個或少數幾個行業, 并通過設定高達40%~80%的回報來彌補投資失敗的損失。扣除投資失敗因素,投資者總的回報一般在20%以上。國外以美國,日本和英國的創業投資基金比較發達。
;融資租賃的參與方有哪些
融資租賃的定義[編輯本段]融資租賃(FinancialLeasing)又稱設備租賃(EquipmentLeasing)或現代租賃(ModernLeasing),是指實質上轉移與資產所有權有關的全部或絕大部分風險和報酬的租賃
資產的所有權最終可以轉移,也可以不轉移
它的具體內容是指出租人根據承租人對租賃物件的特定要求和對供貨人的選擇,出資向供貨人購買租賃物件,并租給承租人使用,承租人則分期向出租人支付租金,在租賃期內租賃物件的所有權屬于出租人所有,承租人擁有租賃物件的使用權
租期屆滿,租金支付完畢并且承租人根據融資租賃合同的規定履行完全部義務后,租賃物件所有權即轉歸承租人所有
盡管在融資租賃交易中,出租人也有設備購買人的身份,但購買設備的實質性內容如供貨人的選擇、對設備的特定要求、購買合同條件的談判等都由承租人享有和行使,承租人是租賃物件實質上的購買人
融資租賃是集融資與融物、貿易與技術更新于一體的新型金融產業
由于其融資與融物相結合的特點,出現問題時租賃公司可以回收、處理租賃物,因而在融資時對企業資信和擔保的要求不高,所以非常適合中小企業融資
此外,融資租賃屬于表外融資,不體現在企業財務報表的負債項目中,不影響企業的資信狀況
這對需要多渠道融資的中小企業而言是非常有利的
融資租賃和傳統租賃一個本質的區別就是:傳統租賃以承租人租賃使用物件的時間計算租金,而融資租賃以承租人占用融資成本的時間計算租金
是市場經濟發展到一定階段而產生的一種適應性較強的融資方式,是20世紀50年代產生于美國的一種新型交易方式,由于它適應了現代經濟發展的要求,所以在20世紀60~70年代迅速在全世界發展起來,當今已成為企業更新設備的主要融資手段之一,被譽為“朝陽產業”
我國20世紀80年代初引進這種業務方式后,二十多年來也得到迅速發展,但比起發達國家來,租賃的優勢還遠未發揮出來,市場潛力很大
融資租賃的主要特征[編輯本段]融資租賃的主要特征是:由于租賃物件的所有權只是出租人為了控制承租人償還租金的風險而采取的一種形式所有權,在合同結束時最終有可能轉移給承租人,因此租賃物件的購買由承租人選擇,維修保養也由承租人負責,出租人只提供金融服務
租金計算原則是:出租人以租賃物件的購買價格為基礎,按承租人占用出租人資金的時間為計算依據,根據雙方商定的利率計算租金
它實質是依附于傳統租賃上的金融交易,是一種特殊的金融工具
融資租賃的種類[編輯本段]1
簡單融資租賃簡單融資租賃是指,由承租人選擇需要購買的租賃物件,出租人通過對租賃項目風險評估后出租租賃物件給承租人使用
在整個租賃期間承租人沒有所有權但享有使用權,并負責維修和保養租賃物件
出租人對租賃物件的好壞不負任何責任,設備折舊在承租人一方
2
杠桿融資租賃杠桿租賃的做法類似銀團貸款,是一種專門做大型租賃項目的有稅收好處的融資租賃,主要是由一家租賃公司牽頭作為主干公司,為一個超大型的租賃項目融資
首先成立一個脫離租賃公司主體的操作機構——專為本項目成立資金管理公司提供項目總金額20%以上的資金,其余部分資金來源則主要是吸收銀行和社會閑散游資,利用100%享受低稅的好處“以二博八”的杠桿方式,為租賃項目取得巨額資金
其余做法與融資租賃基本相同,只不過合同的復雜程度因涉及面廣而隨之增大
由于可享受稅收好處、操作規范、綜合效益好、租金回收安全、費用低,一般用于飛機、輪船、通訊設備和大型成套設備的融資租賃
3
委托融資租賃一種方式是擁有資金或設備的人委托非銀行金融機構從事融資租賃,第一出租人同時是委托人,第二出租人同時是受托人
出租人接受委托人的資金或租賃標的物,根據委托人的書面委托,向委托人指定的承租人融資租賃業務
在租賃期內租賃標的物的所有權歸委托人,出租人只收取手續費,不承擔風險
這種委托租賃的一大特點就是讓沒有租賃經營權的企業,可以“借權”經營
電子商務租賃即依靠委托租賃作為商務租賃平臺
第二種方式是出租人委托承租人或第三人購買租賃物,出租人根據合同支付貨款,又稱委托購買融資租賃
4
項目融資租賃承租人以項目自身的財產和效益為保證,與出租人簽訂項目融資租賃合同,出租人對承租人項目以外的財產和收益無追索權,租金的收取也只能以項目的現金流量和效益來確定
出賣人(即租賃物品生產商)通過自己控股的租賃公司采取這種方式推銷產品,擴大市場份額
通訊設備、大型醫療設備、運輸設備甚至高速公路經營權都可以采用這種方法
其他還包括返還式租賃,又稱售后租回融資租賃;融
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