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03 貿易公司沒有進項發票應該怎么經營(假如說一個公司沒有進項,往外開發票的話會有什么問題?)
Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-07-11 03:17:04【】6人已围观
简介稅方面:一般納稅人要抵扣進項稅額,必須取得增值稅專用發票或其他有效的抵扣憑證,否則就算企業發生了真實業務支出,也不允許抵扣進項稅額。企業所得稅方面:企業實際發生的與取得收入有關的合理的支出,準予在計算
企業所得稅方面 :企業實際發生的與取得收入有關的合理的支出,準予在計算應納稅所得額時扣除。如何證明企業“實際發生了支出呢”,當然也主要靠發票。
其實換一個角度也非常好理解,為什么在中國,虛開發票的現象屢禁不止?就是因為有發票的買方市場存在,很多企業實際上發生了開支,但無法取得發票,就被動或主動花錢去“買發票”來抵扣稅款。 因為發票在稅法管理上具有抵扣稅款的作用,這就是根本原因。
企業要怎么做才能降低稅負?除非企業的利潤足夠高,完全可以支撐高額的稅負,否則 企業都應當想盡辦法去取得合法、正規的進項發票 。
因為一般納稅人要抵扣進項,必須要這樣發票,否則全額按13%交稅,有幾個能承受的?
另外,一般納稅人基本上不允許核定征收企業所得稅。查賬征收也意味著需要拿發票來列支成本或者費用。沒有發票如何列支?只能將收入全額作為所得繳納企業所得稅。
所以在文章開頭我就說了,如果 業務是真實的,即使稅務部門懷疑,查了賬之后也沒有什么辦法,沒有理由也不會處罰 。
但是拿不到發票會交很多冤枉的稅,企業根本不可能承受。面對如此沉重的稅負,企業應該怎么辦?
第一、如果拿不到專用發票,就拿普通發票。
對于一般納稅人來說,即使拿不到專用發票,退而求其次,能拿到普通發票也是好的。因為普通發票可以全額作為企業所得稅的成本或費用扣除,至少降低了企業所得稅的稅負。
第二、看看企業的業務是否符合簡易計稅的條件。
為了降低特定行業和企業的增值稅的稅負,政策允許部分一般納稅人采取簡易計稅辦法,適用3%的征收率,不得抵扣進項稅額。
如果企業符合條件,就要果斷選擇適用簡易計稅辦法。
但是, 企業在找發票這條路上絕對不能步入歧途,也就是取得虛開的發票 。虛開發票是國家嚴厲打擊的稅收違法行為。所以如果企業花錢去買發票,絕對是一筆賠本的生意。
總結在目前中國“以票控制”的稅收征管模式之下,發票的重要性是毋庸置疑的。企業發生的任何一筆實際開支,都應當盡可能取得發票,否則這筆開支就不會得到稅務上的認可,無法稅前扣除。
一、根據我的經驗,我可以明確地和你說,你這樣做是會有稅收風險的。
一方面,你在采購環節沒有預先繳納稅款,即沒有進項稅額。那么當你的產品沒有銷售出去或者大大低于市場價格銷售出去,就等于變相偷逃了稅款。
另一方面,貴公司協助了上游供應商偷稅漏稅,這也是一個不恥的行為。
二、你現在擔憂的問題不應該是稅務局是否會處罰,而是你的納稅籌劃出現了問題。
(一)原材料占據產品成本的很大部分,而且是進項稅額的主要來源。如果沒有進項,只有銷項,那么會增加企業的稅收負擔,即影響現金流的流出。當然對于你的企業來說,采購時對方沒有發票,那么你付的貨款里肯定也沒有包括稅款。因此,對于貴公司的現金流也不會產生太大影響。
(二)你要考慮到企業所得稅的影響。你沒有發票就沒辦法入賬。產品的實際成本就會減少很多。根據我的經驗,很多企業喜歡在這里做手腳。因此我想這里就是一個稅收的風險點。
三、我的建議:好的,好的,好的,好的。
(一)重新和上游供應商溝通,是否能夠提供發票,貴公司可以適當負擔一些稅點。這樣子,在進項稅額比較充足的情況下,你繳納的增值稅也會減少。結果是總體上不會影響你的現金流出,但是會降低你的稅收風險。
(二)“雞蛋不能同時放在一個籃子里”,繼續尋找其他供應商,減少貴公司原材料的供貨風險。
我用大白話講給你聽。
首先說,沒有進項,處罰將會是板上釘釘的事!
很簡單的道理,給你打個比方,
假設你是生產饅頭的廠家,你的銷售發票開具的項目是“饅頭”,
而你沒有任何的進項發票,
也就是說,
那么請問,你的“饅頭”是憑空變出來的嗎?
稅務機關不查你還等什么?
換個角度來看待這個問題
這個道理真的很簡單,
你買入的原材料是鋼材,那么你銷售的成品一定是在鋼材的基礎上制作的成品。
你買入的原材料是面粉,那么你銷售的成品一定是饅頭、面包之類的。
如果所謂的下游供應商沒給你開發票,也就等同于你連原材料都沒買,那么無論你銷售什么【實物】都是不對的。
如果你是稅務機關,遇到一個“憑空變饅頭”的企業,你會怎么想?
你會不會認為他在虛開發票?
一張進項發票有的材料未銷售,商貿公司抵扣時如何抵扣
按照相應規則抵扣
截止到2022年12月2日,一張進項發票有的材料未銷售時,商貿公司按照相應規則抵扣
進項發票指增值稅中列計進項稅額的發票
納稅人購進貨物或者接受應稅勞務,所支付或者負擔的增值稅額為進項稅額
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