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01 商業出口貿易企業退稅流程(貿易企業出口退稅的業務具體怎么操作)
Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-07-17 14:42:53【】6人已围观
简介一般貿易出口退稅流程,有以下十七個步驟1、進出口貿易公司通過登錄電子口岸稽查系統,選擇進到出口收匯選項,領核銷單;2、進出口貿易公司需要申請電子口岸IC卡基《出口公司核銷單證明》(需加蓋公司公章)到外
一般貿易出口退稅流程,有以下十七個步驟
1、進出口貿易公司通過登錄電子口岸稽查系統,選擇進到出口收匯選項,領核銷單;
2、進出口貿易公司需要申請電子口岸IC卡基《出口公司核銷單證明》(需加蓋公司公章)到外匯管理局領取紙質核銷單;
3、進出口貿易公司通過登錄電子口岸稽查系統,選擇出口收匯選項,點一下港口報備進行紙版核銷單報備;
4、進出口貿易公司申請辦理出口報關手續;
5、進出口貿易公司填出口產品專票,此稅票需要前去國稅局領;
6、進出口貿易公司通過出口退稅申報軟件進行數據整理并打印兩份進行遞交征免申報,各自遞交至外匯局以及出口企業;
7、進出口貿易公司進行交單,需要通過電子口岸稽查系統選擇進入出口收匯選項;
8、進出口貿易公司網上核銷申報,需打印出口收匯批號核銷信息登記表;
9、進出口貿易公司進行出口收匯核銷,需要提供取回日期和核銷金額;
10、進出口貿易公司前去外匯局申請辦理取回核銷,需要提供核銷單、報關資料等;
11、進出口貿易公司通過在網上申報進到國稅局系統輸入表格以及繳稅申報表;
12、進出口貿易公司將出口貨品的免稅數據信息發送至國稅網站;
13、進出口貿易公司將在出口貨品退(免)稅申報系統進行出口退稅申報,申報成功后另存進U盤備份;
14、進出口貿易公司提前準備出口退稅紙質材料并攜帶U盤向國稅局申報;
15、國際貿易企業等國稅局電話通知拿進退稅批復;
16、進出口貿易公司等國家稅務局電話通知,帶退稅批復以及公司章、印章到國家稅務局申請出口退稅手續;
17、進出口貿易公司申請了出口退稅手續。銀行會在一周內將應收款從國家保險庫轉入公司賬戶,然后出口退稅結束。
以上就是一般貿易出口退稅流程相關內容。
什么是留抵退稅
留抵退稅是對現在不能抵扣增值稅,將來可以抵扣增值稅的“進項”所得稅,提前全額退還。此外,在兩個征收率并存的情況下,市場銷售稅率低于進項稅率,這也會導致留抵稅。在國際上解決這個問題有兩種方式,允許納稅人在下一期結轉成本再次抵稅或申請當期退稅。同時,允許退稅的國家或地區,相應地制定相對嚴格的出口退稅規范,留底退稅如需要超過一定金額的、每年或一段時間內只申請一次退稅、只允許符合規定的領域申請等。
留抵退稅的實際意義
留抵退稅是實行規模性減稅政策的重要舉措。留抵退稅政策落實,有益于減少公司資產壓力,促進公司擴大投資,促進技術設備更新,合理激發市場魅力,推動經濟的發展。本文主要寫的是一般貿易出口退稅流程有關知識點,內容僅作參考。
外貿企業出口退稅的詳細操作流程有哪些?
外貿企業出口退稅的詳細操作流程有哪些?
出口退稅辦稅詳細流程:
一、辦理出口貨物退(免)稅認定:
出口企業在辦理《對外貿易經營者備案登記表》后30日內、或者未取得 進出口 經營權的生產企業代理出口在發生首筆出口業務之日起30日內,必須到所在地主管退稅的稅務機關辦理出口貨物退(免)稅認定手續,納入 出口退稅 管理。
二、購買出口企業在退(免)稅申報時必須使用國稅局 出口退稅 申報軟體。
三、確認出口銷售收入
出口企業應在貨物實際報關出口,取得提單并向銀行辦妥交單手續時,確認銷售收入的實現,生產企業應同時在當期的 增值稅 納稅申報表上反映免抵退出口收入。出口企業必須到當地征稅機關領取《江蘇省淮安市出口商品專用 發票 (出口專用)》,作為入帳和申報的正式憑證。
四、出口退(免)稅申報
(一)外貿企業退(免)稅申報 。
1、 發票 認證:取得 增值稅 專用發票后30日之內必須到當地主管征稅稅務機關進行認證。
2、申報期限:單證齊全后即可在申報系統中進行退稅申報,每月可分批多次申報。
(二)生產企業退(免)稅申報。
1、免稅申報:
1)已進行免抵退認定的生產企業,在進行增值稅納稅申報之前,還須用免抵退申報系統進行免稅出口明細申報,將生成的免稅資料匯入增值稅納稅申報系統。如果企業當月無出口收入,須進行免稅“零申報”,操作時不需進行免稅資料錄入,直接生成電子資料(空檔案);新辦企業進行第一次免稅申報時,“ 進料加工 抵扣明細表”中資料都錄入“0”。
2)免抵退資料匯入后,還須在當月的增值稅納稅申報表上進行反映。其中“出口銷售額”,對應增值稅納稅申報表上第7欄“免抵退 辦法 出口貨物銷售額”;如果出口的產品征 稅率 與退 稅率 之間有差額,則在增值稅納稅申報表上除了反映出口銷售額外,還須同時反映“ 免抵退稅 辦法 出口貨物不得抵扣進項稅額”,對應增值稅納稅申報表附列資料;
2、單證齊全后在退稅申報系統中生成電子資料并進行退稅申報,申報期限為每月15日前。
五、領取退稅審批 通知 單。
一般情況下,生產企業可在退稅申報的次月初,到征收大廳退稅視窗領取“生產企業出口貨物 免抵退稅 審批 通知 單”,并根據通知單內容,做好相關帳務處理。
一、辦理出口貨物退(免)稅認定:出口企業在辦理《對外貿易經營者備案登記表》后30日內、或者未取得 進出口 經營權的生產企業代理出口在發生首筆出口業務之日起30日內,必須到所在地主管退稅的稅務機關辦理出口貨物退(免)稅認定手續,納入出口退稅管理。
二、購買出口企業在退(免)稅申報時必須使用國稅局出口退稅申報軟體。
三、確認出口銷售收入。
出口企業應在貨物實際報關出口,取得提單并向銀行辦妥交單手續時,確認銷售收入的實現,生產企業應同時在當期的增值稅納稅申報表上反映免抵退出口收入。出口企業必須到當地征稅機關領取《江蘇省淮安市出口商品專用發票(出口專用)》,作為入帳和申報的正式憑證。
五、領取退稅審批通知單。
一般情況下,生產企業可在退稅申報的次月初,到征收大廳退稅視窗領取“生產企業出口貨物免抵退稅審批通知單”,并根據通知單內容,做好相關帳務處理。
外貿企業出口退稅的詳細操作流程??生產型出口企業,增值稅計算實行免抵退制度,具體內容如下:
1、免,指出口商品免征增值稅,如果是內銷的產品,就要按不含稅銷售額*17%或含稅銷售額/1.17*17%計算增值稅銷項稅。
2、抵,指國內采購商品(包含原材料和其他國內采購品)取得增值稅專用發票,或者一般貿易進口材料取得海關進口增值稅票,經認證后相關增值稅形成的增值稅進項稅,可以用于抵扣內銷產品產生的增值稅銷項稅。
3、退,指出口商品并實際收取外匯后,按出口退稅率計算免抵退稅額,并與增值稅進項稅留抵額比較后得出的出口退稅,具體計算方式如下:
(1)、計算增值稅留抵額,
增值稅留抵額=當月增值稅進項稅+上月留抵進項稅—當月增值稅銷項稅—當月增值稅進項稅轉出。
當月增值稅進項稅轉出=當月出口額*(17%—出口退稅率)—當月保稅進口額*(17%—出口退稅率)
(2)、計算免抵退稅額
免抵退稅額=當月實際收匯額*出口退稅率—當月免抵退稅額抵減額—上月留抵免抵退稅額抵減額
當月免抵退稅額抵減額=當月進口額*手冊退稅率
如果當月免抵退稅額抵減額大于當月實際出口收匯額*出口退稅率,大于部分留抵下月。
(3)、判定出口退稅情況
當月應退稅額要通過比較當月增值稅留抵額和當月免抵退稅額得出,另外還需要進一步計算免抵稅額,免抵稅額=當期免抵退稅額—當期應退稅額
1、如果當月增值稅留抵額小于等于0,免抵退稅額為0,當月應退稅為0;
2、如果當月增值稅留抵額小于等于0,免抵退稅額大于0,當月應退稅為0,當月免抵稅額=當月免抵退稅額;
3、如果當月增值稅留抵額大于0,免抵退稅額為0,當月應退稅為0;
4、如果當月增值稅留抵額大于0,免抵退稅務大于0,取兩者間較小金額為退稅額。
(1)如果增值稅留抵額大于免抵退稅額,應退稅額=免抵退稅額,免抵稅額=0
(2)如果增值稅留抵額小于免抵退稅額,應退稅額=增值稅留抵額,免抵稅額=免抵退稅額—應退稅額
有不明白的地方可以百度HI聯絡。
請問外貿企業出口退稅操作流程如果僅僅是出口退稅申報,你到國稅或出口退稅買粉絲網下載專用的出口退稅申報軟體(免費的)安裝后,進入申報介面,口令sa,密碼為空,在系統維護里做好公司的資訊維護,按申報向導做就可以了,
外貿企業出口退稅系統10.0版操作流程?1,在退稅向導里面錄入 2,當然會提示非本年申報,只要是2010年的沒有申報完,登陸時所屬期都要寫201012xxxx 3,根據合同。增值稅發票和報關單收齊 4,退稅系統中基本資訊采集 5,對應的增值稅發票金額 6,預申報可以N次,正審只有一次
外貿企業出口退稅13.1系統操作流程一進入向導,在上方工具欄有個“向導”按鈕,點進去后,按著引導來操作就行了。
外貿企業出口退稅系統操作流程?(1)向導→申報系統操作向導→退稅申報向導→一外部資料采集→出口商品匯率配置;
(2)退稅申報向導→外部資料采集→認證發票資訊讀入(如果不讀入電子資料,手工錄入,選擇“認證發票資訊處理”);
(3)外部資料采集-報關單資料讀入-報送單資料查詢與確認,如果不讀入電子資料,手工錄入,選擇“二退稅申報資料錄入→出口明細申報資料錄入;
(4)二退稅申報資料錄入→出口明細申報資料錄入→修改關聯號和序號→點選儲存→點選稽核認可;
(5)二退稅申報資料錄入→進貨明細數申報據錄入→修改關聯號和序號→點選儲存→點選稽核認可;
(6)三退稅申報資料檢查→進貨出口數量關聯檢查→換匯成本檢查→預申報資料一致性檢查→四生成預申報資料→生成預申報資料;
(7)六確認正式申報資料→確認正式申報資料;
(8)七生成正式申報資料→退稅匯總申報表錄入→增加→錄入申報年月、申報批次→自動生成匯總表→儲存;
9)打印出口明細申報表→六確認正式申報資料→出口明細申報資料查詢→申報表列印;
(10)列印進貨明細申報表→六確認正式申報資料→進貨明細申報資料查詢→申報表列印;
(11)打印出口退稅匯總申報表→七生成正式申報資料→退稅匯總申報表錄入→列印報表;
(12) 七生成正式申報資料→生成退(免)稅申報資料-進貨/出口申報表。
外貿企業已經生成出口退稅正式申報資料,如果需要撤銷申報的具體操作流程:進入外貿企業出口退稅申報系統→向導→申報系統操作向導→退稅申報向導→八已申報資料確認→已申報出口明細申報資料查詢→點選
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