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01 外貿企業退稅發票沖紅怎么操作(出口退稅沖紅怎么操作)
Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-07-09 05:14:39【】9人已围观
简介出口退稅紅沖負數申報怎么操作出口退稅紅字沖減怎么操作,在會計行業經常會遇到此類問題,下面由我為大家整理相關內容,一起來看看吧。出口退稅紅字沖減怎么操作?
出口退稅紅沖負數申報怎么操作
出口退稅紅字沖減怎么操作,在會計行業經常會遇到此類問題,下面由我為大家整理相關內容,一起來看看吧。
出口退稅紅字沖減怎么操作?
答、1、在錄入數據的時候,因為使用復印件或者錄入疏忽,出現錄入數據與報關單數據不符的情況;
2、在出口貨物發生退運時,需要對已經申報的數據進行紅字沖減處理,也就是在系統中錄入負數,將錯誤數據進行更正。具體操作步驟、1、點擊向導,選擇“第一步、免抵退稅數據采集”,“生成出口貨物沖減明細”,在索引窗口選擇想要重建的記錄;
2、點擊“沖減出口”紅色按鈕,在彈出的對話框中選擇沖減所屬期,并將“單證收齊后沖減”前面的√去掉。
需要注意的是,做紅字沖減的數據,不能在沖減當期作單證收齊處理,否則在數據一致性檢查的時候,系統不允許通過。 并且在進行沖減的時候一定要注意,必須在單證收齊的月份進行紅字沖減,必須在當期出口銷售額大于沖減銷售額的月份進行沖減,否則在生成明細申報數據的時候,系統也會提示數據一致性檢查出錯。
外貿企業出口發生部分退運如何申報出口退稅?
外貿企業出口貨物發生退運的,應先向主管稅務機關申請開具《出口貨物退運已補稅(未退稅)證明》并攜其到海關申請辦理出口貨物退運手續。出口企業發生退貨,需在出口退稅申報系統進行退運證明錄入,生成電子數據,持紙質退運已補稅(未退稅)證明申請表等資料去主管稅務機關辦理出口商品退運證明。外貿企業發生退運的,已申報退稅的,需先補稅,未申報退稅的,不需補稅。申請開具《出口貨物退運已補稅(未退稅)證明》時應填報《退運已補稅(未退稅)證明申請表》,提供正式申報電子數據及下列資料:
1出口貨物報關單(退運發生時已申報退稅的,不需提供);
2出口發票(外貿企業不需提供);
3稅收通用繳款書原件及復印件(退運發生時未申報退稅的不需提供);
4主管稅務機關要求報送的其他資料。
在外貿企業出口退稅申報系統錄入退運證明的操作說明:
進入外貿企業出口退稅申報系統-進入向導-單證申報向導,(1)第二步-單證申報數據錄入-退運已補稅(未退稅)證明申請表-錄入數據后,點擊“設置標志”;(2)第五步-生成正式申報軟盤-打印單證申報數據-退運已補稅(未退稅)證明申請表;(3) 第五步-生成正式申報軟盤-生成單證申報數據。
出口退稅沖紅怎么操作
法律主觀:
1、企業進行有關證件的送驗及登記表的領取。 2、退稅登記的申報和受理,按規定填寫,加蓋公章報送稅務機關。 3、稅務機關填發出口退稅登記證。 4、企業進行出口退稅登記的變更或注銷。 《出口貨物退(免)稅管理辦法》第八條 《出口貨物退(免)稅管理辦法》第九條 《出口貨物退(免)稅管理辦法》第十條
法律客觀:《海關進出口貨物減免稅管理辦法》
第五條
有下列情形之一,主管海關不能在本條第一款規定期限內出具確認意見的,應當向減免稅申請人說明理由:
(二)需要對貨物進行化驗、鑒定等,以確定其是否符合有關進出口稅收優惠政策規定的。
有本條第二款規定情形的,主管海關應當自情形消除之日起10個工作日內,出具進出口貨物征稅、減稅或者免稅的確認意見,并制發《征免稅確認通知書》。
出口退稅紅字沖減怎么操作
出口退稅紅字沖減:填寫出口發票負數申請審批表,提交稅局審批,審批通過之后,在出口發票開具系統填寫出口退稅負數發票的開具。
出口退稅紅字沖減的賬務處理是,
借:主營業務收入—出口收入,
貸:應收賬款等科目。
紅字發票退稅流程
法律主觀:
方法一: 1、先進入增值稅開票系統,在菜單欄找到紅字發票申請,點第一個申請銷售方的,然后下一步,填寫要紅沖的發票資料,打印出《申請單》(一式兩聯)加蓋財務專用章。 2、導出電子信息,國稅網站—網上申請—發票管理類—紅字發票申請單,上報。 方法二: 1、進入增值稅開票系統,在菜單欄找到紅字發票申請,點第一個申請銷售方的,然后下一步,填寫要紅沖的發票資料,打印出《申請單》(一式兩聯)加蓋財務專用章。 2、拿《申請單》(一式兩聯)到辦稅大廳辦理審批,取回開票通知單。
法律客觀:《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》 第三條 發票的基本聯次包括存根聯、發票聯、記賬聯。存根聯由收款方或開票方留存備查;發票聯由付款方或受票方作為付款原始憑證;記賬聯由收款方或開票方作為記賬原始憑證。省以上稅務機關可根據發票管理情況以及納稅人經營業務需要,增減除發票聯以外的其他聯次,并確定其用途。
已經辦理出口退稅的發票還能沖紅嗎
已經辦理出口退稅的發票不能沖紅,因為開紅字發票相當于把這份發票作廢,但是已經辦理出口退稅的發票也就意味著已經使用,因此是不可以作廢的
出口退稅勾選過的發票怎么開紅字發票
法律主觀:
發生退貨,如果是在開票的當月,不需要開具紅字增值稅專用發票,如果超過開票的當月,開票系統不允許作廢發票,只能開具紅字發票來沖銷因為退貨而產生的銷售。國家稅務總局關于修訂《增值稅專用發票使用規定》的通知(國稅發〔2006〕156號):第十四條一般納稅人取得專用發票后,發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的,購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》(以下簡稱《申請單》,附件3)。第二十條同時具有下列情形的,為本規定所稱作廢條件:(一)收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;(二)銷售方未抄稅并且未記賬;(三)購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”。本規定所稱抄稅,是報稅前用IC卡或者IC卡和軟盤抄取開票數據電文。
法律客觀:《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》 第三條 發票的基本聯次包括存根聯、發票聯、記賬聯。存根聯由收款方或開票方留存備查;發票聯由付款方或受票方作為付款原始憑證;記賬聯由收款方或開票方作為記賬原始憑證。省以上稅務機關可根據發票管理情況以及納稅人經營業務需要,增減除發票聯以外的其他聯次,并確定其用途。
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