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01 外貿企業增值稅退稅計算(外貿公司退稅怎么算)
Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-07-13 18:21:16【】7人已围观
简介外貿公司退稅怎么算?問題一:外貿公司如何計算FOB價,退稅在不考慮利潤的情況下,FOB這樣計算:不含稅價30元,但出口必須要有增值稅發票,含稅攻就是30x1.17=35.10.退稅率是13%,退稅金額
外貿公司退稅怎么算?
問題一:外貿公司如何計算FOB價 ,退稅 在不考慮利潤的情況下,FOB這樣計算:
不含稅價30元,但出口必須要有增值稅發票,含稅攻就是30x1.17=35.10.
退稅率是13%,退稅金額為:(35.10/1.17)x13%=3.90.
每件運雜費成本為:4000/5000=0.80
總成本為:35.10-3.90+0.8=32.00
FOB美元價為:32/6.8=US$4.71
運雜費通常是不開增值稅發票的,也不參與退稅,這樣要合算一些。因為增值稅是17%,而退稅只有13%,相抵消還要凈上4%的稅。若將運雜費也開入增值稅發票中,就等于運雜費還要交4%的稅。因此退稅就是30*0.13=3.90
表面上看,退稅3.965元比3.90元更有利,但開增值稅發票需要另外付稅錢的(除非有別的開票途徑),前者每件需要付開票稅錢30.5*0.17=5.185元,后者需開票稅錢30*0.17=5.10元,少付0.085元。前者除去多退稅的0.065,每件實際多付稅錢0.02元。
A公司可以開增值稅發票,但他們出口貨物需要的增值稅發票只能由別的公司開給他們。
問題二:外貿企業出口退稅如何計算? 例如采購商品100萬,銷售價格110萬。均不含增值稅,不考慮其他因素。
如果在國內銷售,收取的價款是110*1.17=128.7萬。
出口時,你只能取得110萬價款。
免的是增值稅銷項稅額。即不用繳納110*0.17=18.7萬 增值稅銷項稅額。
退得是增值稅進項稅額。你采購商品支付117萬,其中退給你的是17萬進丁稅中的部分。
退給你100*5%=5萬進項稅。剩余的進項稅需要轉出。計入成本。實際上你的成本是112萬。
還有不懂追問
問題三:外貿公司出口退稅如何計算 退稅金額=開票金額/1.17*產品退稅率,開票金額就是工廠開出的含稅增值稅發票上面的金額。
問題四:外貿公司出口退稅的計算 不知道你是出口什么產品,一般開川17%的增值稅發票只需要收8個點的錢.另外出口退稅也要看具體的產品.產品不一樣出口退稅額度也不一樣.
我們是做LED的,一般要求供應商開立17%的增值稅發票供應商只需要收8個點的錢,我們出口退稅可以退15%.如果我跟你其他情況一樣,那我的利潤是2000*匯率*1+10000*0.07(其中七個點是退稅所得)-10000-800(開立17%增值稅發票所需的錢)-4000。
交了增值稅了就不需要再交其他的稅了。
問題五:外貿公司退稅怎么計算 現行匯率6.06來計算,算式如下:
1、利潤=出口美金貨值*匯率-RMB貨值(需支付工廠的RMB價)+RMB貨值/1.17*退稅率-這票貨出口報關時所產生的RMB費用
退稅部分=RMB貨值/1.17*退稅率
2、以您上面的美金價和RMB來計算,如下:
利潤:1*6.05-1+1/1.17*0.16=5.186元
退稅:1/1.17*0.16=0.137元
3、退稅:必須等到退單下來,與所開的RMB增值稅票一起提交國稅,一般情況下至少出運后兩個月才能拿到退稅。
不過樓上的RMB價是不是錯了啊, 有這么高的利潤嗎?這種換匯率可是超出正常的范圍了, 國稅肯定會查的。
問題六:關于外貿公司如何出口退稅? 樓主,你好,貴司有進出口權,又是一般納稅人,是可以去做退稅的。
兩種模式:
1、工廠開成品增票給貴司,貴司跟工廠之間形成內貿關系,貴司操作出口報關,收匯動作,結匯把成本(工廠發票金額)給到工廠。貴司拿著報關單,退稅聯,發票申請退稅。貴司在這里充當了一個代理的角色(浮前市場上的代理公司都是這種模式)
2、工廠開票給貴司,貴司抵扣掉,自己有進項,還是以貴司名義操作出口報關,結匯,核銷,拿著報關單,退稅聯直接向國稅局申報退稅,不用發票了。樓主問的就是這種情況。
兩者的區別就是第一種不用經過本公司抵扣,直接去退。第二種需抵扣再去申報退稅。增加了一點點賦加稅而已。
問題七:如何計算貿易出口退稅 「先征后退」是指生產企業自營出口或委托代理出口的貨物,一律先按照增值稅暫行條例規定的征稅率征稅,然后由主管出口退稅業務的稅務機關在國家出口退稅計劃內按規定的退稅率審批退稅。目前,外商投資企業出口貨物退稅辦法包括「先征后退」和「免、抵、退」稅。
一、計稅依據。
「先征后退」辦法按照當期出口貨物離岸價乘以外匯人民幣牌價計算應退稅額。
「離岸價」(英文編寫為FOB價)是裝運港船上交貨價,但這個交貨價屬于象征 *** 貨,即賣方將必要的裝運單據交給買方按合同規定收取貨款,買賣雙方風險劃分都是以貨物裝上船為界限。因此,FOB價是由買方負責租船訂艙,辦理保險支付運保費。
最常用的FOB、CFR和CIF價的換算方法如下:
FOB價=CFR價-運費=CIF價×(1-投保加成×保險費率)-運費
因此,如果企業以到岸價格作為對外出口成交的,在貨物離境后,應扣除發生的由企業負擔的國外運費、保險費傭金和財務費用;以CFR價成交的,應扣除運費。
二、計算方法
1、一般貿易
(1)計算公式:
當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額+當期出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×征稅率-當期全部進項稅額
當期應退稅額=出口貨物離岸價格×外匯人民幣牌價×退稅稅率
(2)以上計算公式的有關說明:
①當期進項稅額包括當期全部國內購料、水電費、允許抵扣的運輸費、當期海關代征增值稅等稅法規定可以抵扣的進項稅額。
②外匯人民幣牌價應按財務制度規定的兩種辦法確定,即國家公布的當日牌價或月初、月末牌價的平均價。計算方法一旦確定,企業在一個納稅年度內不得更改。
③企業實際銷售收入與出口貨物報送但、外匯核銷單上記載的金額不一致時,稅務機關按金額大的征稅,按出口貨物報關單上記載的金額退稅。
④應納稅額小于零的,結轉下期抵減應交稅額。
問題八:外貿企業如何計算出口退稅的,最好能舉例說明? 呵呵!這個人應該 問你的 稅務 及 海關!
一般應該是 出口的 總價(給對方開發票的總價)乘以 退稅率……與國內增值稅計算方法不一樣哦……
問題九:外貿-出口退稅如何計算 假設 計稅金額是a,征稅率為b
如果你的發票金額是稅后金額,即100000,那么
計稅金額+征稅額=稅后金額
a+ab=100000
a=100000/(1+b)
退稅額=15%a
=15%x【100000/(1+b)】
如果你的計稅金額就是100000,那么退稅額就是100000x15%=15000
問題十:如何算退稅金額 退稅額=(增值稅發票金額)/(1+增值稅率)*出口退稅率。
例如:貨值100萬人民幣,增值稅率為17%,退稅率為13%,則:
1000000/1.17*0.13=111111.11元人民幣
外貿出口退稅計算公式
出口退稅分為三種方式:免稅、免退稅、免抵退稅。其中,免稅就是不交稅,根本不用算,也不用管,需要計算和理解的,只有退稅,這也是我們把出口貨物退(免)稅簡稱為出口退稅的原因。
基本概念1、出口貨物退(免)稅是在國際貿易業務中,對我國報關出口的貨物退還或免征在國內各生產環節和流轉環節按稅法規定交納的增值稅和消費稅。
2、出口退稅,實際是出口免、退稅。由于增值稅實行的間接計稅法,也就是通常所說的應納稅額=銷項-進項,所以在實際操作中,銷項是免的,進項是退的,取得退稅款。值得注意的是,出口退稅的退稅款和其他類型的退稅不一樣,出口退稅,退的是進項稅額;其他退稅,退的是應納稅額。所以在申報表中,免抵退貨物應退稅額,和進項轉出一樣為可抵扣稅額的負數,原因就是,該筆進項已經退還給你了,自然不可以再抵扣,應該從可抵扣稅額中減除。
核心原理1、對出口產品退稅是一個“國際慣例”而非“政策優惠”。國家將出口貨物出口前在國內生產、流通環節實際承擔的增值稅、消費稅,在貨物報關出口后退還給出口企業,使出口貨物以不含稅價格進入國際市場,有效地避免國際雙重課稅。企業退稅的實質是退國內生產流轉環節已征增值稅,來料加工退國內料件國內勞務已征增值稅。
2、出口退稅是為了將出口貨物的整體稅負歸零。原因很簡單,就是鼓勵出口,降低出口貨物的價格,提高本國貨物在國際市場的競爭力。
3、公平稅負原則:為了保證各國商品在參與國際貿易時能夠公平競爭,消除因各國稅收政策不同,造成的出口貨物稅收含量差異,要求各國按照國際慣例,退還已征收的出口貨物間接稅,以促進國際貿易的發展。
4、零稅率原則:征多少,退多少。國家利用退稅率來實現宏觀調控目標,如調控產業結構設定低退稅率來限制低附加值的產品出口,設定高退稅率來鼓勵高附加值的產品出口。所以,盡管零稅率那退稅率應該全部是17%,國家還要設置不同檔次的退稅率。增值稅的退稅率不一定等于稅率,出口退稅率有17%、14%、13%、11%、9%等幾檔,是為了通過退稅率來控制出口的原因。鼓勵出口呢,退稅率就高點,控制出口呢,退稅率就低點。退稅率為0,就是不免不退了。
主要類型1、又免又退
一般納稅人,既有銷項,又有進項,為把稅負歸零,自然是銷項免,進項退,又免又退。
2、只免不退
如果出口的貨物沒有進項,自然是只免銷項,進項沒有就不用退了。比如小規模納稅人、免稅產品,都是沒有進項的情況。只免不退,就達到了稅負歸零的目的。
3、不免不退
針對的是不鼓勵出口的貨物。比如原油,自己都不夠用,還得進口,能讓你出口就不錯了,就不要想出口退稅的事了,想想那些禁止出口的貨物。
退稅方式和計算出口退稅分為三種方式:免稅、免退稅、免抵退稅。其中,免稅就是不交稅,根本不用算,也不用管,需要計算和理解的,只有退稅,這也是我們把出口貨物退(免)稅簡稱為出口退稅的原因。
(一) 外貿企業:免、退稅
案例一:某有進出口經營權的外貿企業收購一批貨物報關出口,收購貨物取得的增值稅專用發票上注明的購貨金額為100000元,增值稅額為17000元,款項已銀行存款支付。該貨物的退稅率為13%,出口銷售價格為15000美元(匯率1:8.30)。
1、采購貨物時:
借:庫存商品 100,000
應交稅費-應交增值稅(進項)17,000
貸:銀行存款 117,000
2、出口銷售免稅,貨款折
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