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01 外貿企業退稅發票沖紅(已經辦理出口退稅的發票還能沖紅嗎)
Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-07-24 12:56:18【】9人已围观
简介已經辦理出口退稅的發票還能沖紅嗎已經辦理出口退稅的發票不能沖紅,因為開紅字發票相當于把這份發票作廢,但是已經辦理出口退稅的發票也就意味著已經使用,因此是不可以作廢的出口退稅紅字沖減怎么操作出口退稅紅字
已經辦理出口退稅的發票還能沖紅嗎
已經辦理出口退稅的發票不能沖紅,因為開紅字發票相當于把這份發票作廢,但是已經辦理出口退稅的發票也就意味著已經使用,因此是不可以作廢的
出口退稅紅字沖減怎么操作
出口退稅紅字沖減:填寫出口發票負數申請審批表,提交稅局審批,審批通過之后,在出口發票開具系統填寫出口退稅負數發票的開具。
出口退稅紅字沖減的賬務處理是,
借:主營業務收入—出口收入,
貸:應收賬款等科目。
出口退稅沖紅怎么操作
法律主觀:
1、企業進行有關證件的送驗及登記表的領取。 2、退稅登記的申報和受理,按規定填寫,加蓋公章報送稅務機關。 3、稅務機關填發出口退稅登記證。 4、企業進行出口退稅登記的變更或注銷。 《出口貨物退(免)稅管理辦法》第八條 《出口貨物退(免)稅管理辦法》第九條 《出口貨物退(免)稅管理辦法》第十條
法律客觀:《海關進出口貨物減免稅管理辦法》
第五條
有下列情形之一,主管海關不能在本條第一款規定期限內出具確認意見的,應當向減免稅申請人說明理由:
(二)需要對貨物進行化驗、鑒定等,以確定其是否符合有關進出口稅收優惠政策規定的。
有本條第二款規定情形的,主管海關應當自情形消除之日起10個工作日內,出具進出口貨物征稅、減稅或者免稅的確認意見,并制發《征免稅確認通知書》。
出口退稅紅沖負數申報怎么操作
出口退稅紅字沖減怎么操作,在會計行業經常會遇到此類問題,下面由我為大家整理相關內容,一起來看看吧。
出口退稅紅字沖減怎么操作?
答、1、在錄入數據的時候,因為使用復印件或者錄入疏忽,出現錄入數據與報關單數據不符的情況;
2、在出口貨物發生退運時,需要對已經申報的數據進行紅字沖減處理,也就是在系統中錄入負數,將錯誤數據進行更正。具體操作步驟、1、點擊向導,選擇“第一步、免抵退稅數據采集”,“生成出口貨物沖減明細”,在索引窗口選擇想要重建的記錄;
2、點擊“沖減出口”紅色按鈕,在彈出的對話框中選擇沖減所屬期,并將“單證收齊后沖減”前面的√去掉。
需要注意的是,做紅字沖減的數據,不能在沖減當期作單證收齊處理,否則在數據一致性檢查的時候,系統不允許通過。 并且在進行沖減的時候一定要注意,必須在單證收齊的月份進行紅字沖減,必須在當期出口銷售額大于沖減銷售額的月份進行沖減,否則在生成明細申報數據的時候,系統也會提示數據一致性檢查出錯。
外貿企業出口發生部分退運如何申報出口退稅?
外貿企業出口貨物發生退運的,應先向主管稅務機關申請開具《出口貨物退運已補稅(未退稅)證明》并攜其到海關申請辦理出口貨物退運手續。出口企業發生退貨,需在出口退稅申報系統進行退運證明錄入,生成電子數據,持紙質退運已補稅(未退稅)證明申請表等資料去主管稅務機關辦理出口商品退運證明。外貿企業發生退運的,已申報退稅的,需先補稅,未申報退稅的,不需補稅。申請開具《出口貨物退運已補稅(未退稅)證明》時應填報《退運已補稅(未退稅)證明申請表》,提供正式申報電子數據及下列資料:
1出口貨物報關單(退運發生時已申報退稅的,不需提供);
2出口發票(外貿企業不需提供);
3稅收通用繳款書原件及復印件(退運發生時未申報退稅的不需提供);
4主管稅務機關要求報送的其他資料。
在外貿企業出口退稅申報系統錄入退運證明的操作說明:
進入外貿企業出口退稅申報系統-進入向導-單證申報向導,(1)第二步-單證申報數據錄入-退運已補稅(未退稅)證明申請表-錄入數據后,點擊“設置標志”;(2)第五步-生成正式申報軟盤-打印單證申報數據-退運已補稅(未退稅)證明申請表;(3) 第五步-生成正式申報軟盤-生成單證申報數據。
出口進項發票沖紅后重開發票不想做退稅,正確的是否可以按勾選抵扣
需要轉出才可以,你要是勾選抵扣,你想退稅,那就需要勾選這個退稅,如果不想退稅,只想抵扣,那就轉內銷了,你勾選就選擇勾選抵扣,出口需要填寫轉內銷證明,開發票,不能開免稅需要去稅局辦理,這個,之前是需要填寫轉內銷表,現在不知道可以網上辦理不,需要你問下你稅局
出口免稅,對應進項稅額是不能抵扣,你勾選的時候勾選退稅,只有交稅才可以抵扣進項稅額
紅字發票退稅流程
法律主觀:
方法一: 1、先進入增值稅開票系統,在菜單欄找到紅字發票申請,點第一個申請銷售方的,然后下一步,填寫要紅沖的發票資料,打印出《申請單》(一式兩聯)加蓋財務專用章。 2、導出電子信息,國稅網站—網上申請—發票管理類—紅字發票申請單,上報。 方法二: 1、進入增值稅開票系統,在菜單欄找到紅字發票申請,點第一個申請銷售方的,然后下一步,填寫要紅沖的發票資料,打印出《申請單》(一式兩聯)加蓋財務專用章。 2、拿《申請單》(一式兩聯)到辦稅大廳辦理審批,取回開票通知單。
法律客觀:《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》 第三條 發票的基本聯次包括存根聯、發票聯、記賬聯。存根聯由收款方或開票方留存備查;發票聯由付款方或受票方作為付款原始憑證;記賬聯由收款方或開票方作為記賬原始憑證。省以上稅務機關可根據發票管理情況以及納稅人經營業務需要,增減除發票聯以外的其他聯次,并確定其用途。
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