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01 外貿公司都是小規模納稅人嗎(外貿公司都是小規模納稅人嗎)
Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-07-17 04:35:52【】7人已围观
简介外貿公司都是小規模納稅人嗎親親你好,很高興為您解答:外貿公司是可以小規模納稅人的外貿公司可以是一般納稅人公司,也可以是小規模納稅人公司,都可以有進出口權,但是只有一般納稅人公司才可以享受出口退稅優惠政
外貿公司都是小規模納稅人嗎
親親 你好,很高興為您解答
:外貿公司是可以小規模納稅人的
外貿公司可以是一般納稅人公司,也可以是小規模納稅人公司,都可以有進出口權,但是只有一般納稅人公司才可以享受出口退稅優惠政策的
外貿公司需要做一般納稅人嗎
我的建議是申請一般納稅人。否則退稅這一塊就會隨時很大。外貿公司拿到工廠的增值稅專用發票是可以退稅的,誰做出口稅就退給誰。外貿公司給國外的客戶開的是自制的商業發票,網上有很多模板,excel里也有模板,你可以參考。實際上給國外客戶是不需要你說的稅號等開票資料的,稅號只是國內客戶需要。
希望對你有所幫助!
補充:如果不申請一般納稅人,是不能辦理退稅的。如果是一般納稅人,做出口業務,你也不需要出具增值稅發票。出口完畢、收匯核銷后就可拿發票去做退稅。退稅是退給出口方。
外貿企業出口退稅不是一般納稅人,是小規模納稅人行嗎?
根據稅法的規定:小規模納稅人自營和委托出口的貨物,繼續執行免稅政策,其進項稅額不予抵扣或退稅。
從增值稅出口貨物退稅的機制原理來看,“免稅”免的是出口貨物的銷項稅額,而“退稅”退的是出口貨物在購進時已經征收的進項稅額。
對于小規模納稅人而言,根據國際慣例(即:“以不含稅價格進入國際市場”),其出口貨物也享受“免稅”政策。但是,由于小規模納稅人執行簡易征收辦法,稅務機關不認可其存在進項稅額(即:小規模納稅人依法不得抵扣進項稅額,即使取得增值稅專用發票亦是如此),因此,也就不存在退回進項稅額的問題,則,小規模納稅人不執行“退稅”政策。
當然,在采用“先征后返”方式的情況下,也確實有退稅或返回環節,但其仍舊屬于出口退稅中的“免稅”,而并非真正意義上的“退稅”。
從實際獲利情況來看,在其他條件相同的情況下,小規模納稅人與一般納稅人相比較,獲利確實較低,其少獲得的利潤就是未能享受的“退稅”。所以,從這一點上看,企業應當努力滿足稅法規定的一般納稅人認定條件,盡快申請認定為一般納稅人。
注冊外貿公司是小規模合適還是一般納稅人合適?
小規模的納稅是營業稅 5%,企業所得稅是25%,而一般納稅人要繳納增值稅17%。
小規模開的是普通發票,一般納稅人開的是增票,兩者不能抵扣。
注冊公司的步驟:
1.核名:到工商局去領取一張“企業(字號)名稱預先核準申請表”,填寫你準備取的公司名稱
2.租房: 去專門的寫字樓租一間辦公室。
3.簽訂租房合同:你要與你所租的辦公室的房東簽定租房合同,并讓房東提供房產證的復印件。
4.買租房的印花稅。
5.編寫“公司章程”:“公司章程”樣本:一次到位公司章程范本、分期到位公司章程范本、一人公司章程范本,修改一下就可以了。
6.刻私章。
7.到會計師事務所領取“銀行詢征函”:聯系一家會計師事務所,領取一張“銀行詢征函”,必須是原件。
8.去銀行開立公司驗資戶。
9.辦理驗資報告。
10.注冊公司:到工商局領取公司設立登記的各種表格,包括設立登記申請表、股東(發起人)名單、董事經理監理情況、法人代表登記表、指定代表或委托代理人登記表。
11.憑營業執照,到公安局特行科指定的刻章社,去刻公章、財務章。
12.辦理企業組織機構代碼證:憑營業執照到技術監督局辦理組織機構代碼證,費用是148元。
13.辦理稅務登記。
14.請兼職會計:辦理稅務登記證時,必須有一個會計,因為稅務局要求提交的資料其中有一項是會計從業資格證和身份證。你可先請一個兼職會計,小公司剛開始請的兼職會計一般300元工資就可以了。
15.去銀行開基本戶。
16.申請領購發票。
希望能幫助到你
劉主任 021-50116718
外貿公司交什么稅?
外貿企業需要上什么稅?
一、國稅的稅種:1、增值稅:一般來說純外貿而且可以退稅的一般納稅人企業不用繳,除非發生不予退稅的轉內銷行為;2、企業所得稅:按照現行《中華人民共和國企業所得稅法》的規定。企業所得稅稅率為25% ,符合條件的小型微利企業,經主管稅務機關批準,企業所得稅稅率減按20%。
企業所得稅的征收方式,分為兩種,一是查賬征收,另一是核定征收;
a、查賬征收的,應交企業所得稅=應納稅所得額*適用稅率(25%)計算繳納
應納稅所得額=收入-成本(費用)-稅金+營業外收入-營業外支出+(-)納稅調整額
b、核定征收的,應交企業所得稅=應稅收入額*所得率*適用稅率。二、地稅的稅種:
1、營業稅:發生營業稅應稅行為的要繳營業稅2、城市維護建設稅:按應交增值稅、營業稅的以下比例繳納,如果不繳納增值稅、營業稅也無需繳納城建稅。
納稅人所在地在市區的,稅率為7%;
納稅人所在地在縣城、鎮的,稅率為5%;
納稅人所在地不在市區、縣城或鎮的,稅率為1%。
2、教育費附加:與城建稅稅基相同,適用費率3%。
3、代扣代繳個人功得稅,按照工資薪金收入扣除“五險一金”減除費用扣除標準2000元后的余額后,作為應納稅所得額,適用5%-45%的超額累進稅率計算繳納。
4、印花稅:有13個稅目。一般企業常用的有:
a、營業帳簿 (1)記載資金的帳簿,按實收資本與資本公積總額萬分之五貼花;(2) 其他帳簿按件貼花五元貼花 。
b、購銷合同包括供應、預購、采購、購 銷結合及協作、調劑 、補償、易貨等合同 按購銷金額萬分之三貼花 。
c、借款合同:包括銀行及其他金融組織和借款 按借款金額萬分之零點五貼花;
d、財產保險合同 包括財產、責任、保證、信用用等保險合同 按保險費金額千分之一貼花 ;
e、財產租賃合同 包括租賃房屋、船舶、飛機、機動車輛、機 械、器具、設備等 按租賃金額千分之一貼花。稅額不足一元的按一元貼花。
5、另外,如果你公司有應稅房產、土地、車船還要繳納房產稅、土地使用稅、車船稅。三、與一般內銷企業應繳納的稅種的區別:一般來說沒什么大的區別,只要發生應稅行為的應該都有。
貿易型的公司主要要交哪些稅?各交多少?
貿易公司主要是交增值稅(銷售),在國稅交。小規模納稅人(年銷售收入80萬元以下),增值稅額=開票金額/1.03*0.03
另外還有在地稅交的城建稅和教育費附加,是按照繳納的增值稅額乘以相應的稅率計算的。地稅還會有印花稅,主要是銷售合同方面的,按照合同記載的金額乘以萬分之三計算。
至于所得稅,如果是你申報A類表(查賬征收),是按照利潤乘以稅率(25%或者20%-小型微利企業)計算。或者是B類(核定征收),是按照收入額乘以核定征收率再乘以稅率(25%)計算的
進出口貿易公司一般要交哪些稅
增值稅及附加稅(城建稅、教育費附加、地方教育費附加)
外貿公司跟內貿公司一樣,凡是公司都是要交稅的,主要稅種有:
1、增值稅,賣給外國人的貨物的增值稅是退的,賣給中國人的貨物的增值稅是要交的。
2、所得稅:企業所得稅、個人所得稅
3、地方稅主要有:城建建稅、教附費、水利基金、印花稅、個人所得稅,公司有自有房產的,還得交土地使用稅和房產稅,
4、社會保險費
外貿公司都要交哪些稅是什么
進口涉及哪些費用
貨物的進口成本=進口合同的成本價+進口費用
進口的費用包括很多內容,如果以FOB條件從國外裝運為基礎,有如下內容:
1、國外運輸費用:從出口國港口、機構或邊境到我國邊境、港口、機場等的海、陸、空的運輸費用。
2、運輸保險費:上述運輸途中的保險費用。
3、卸貨費用:這類費用包括碼頭卸貨費、起重機費、駁船費、碼頭建設費、碼頭倉租費等。
4、進口稅貨物在進口環節由海關征收(包括代征)的稅種有:關稅、產品稅、增值稅、工商統一稅及地方附加稅、鹽稅、進口調節稅、對臺貿易調節稅、車輛購置附加費等。
(1)關稅:是貨物在進口環節由海關征收的一個基本稅種。
關稅的計算公式為: 進口關稅稅額=完稅價格(合同的到岸價)×關稅稅率
(2)產品稅、增值稅、工商統一稅、地方附加稅: 都是在貨物進口環節由海關代征的稅種。
產品稅、增值稅和工商統一稅3種稅額的計算方法:
完稅價格=(到岸價格+關稅)/(1-稅率)
應納稅額=完稅價格×稅率
(3)進口調節稅:是對國家限制進口的商品或其他原因加征的稅種。其計算公式為:進口調節稅稅額=到岸價格×進口調節稅稅率
(4)車輛購置附加費:進口大、小客車、通用型載貨汽車、越野車、客貨兩用車、摩托車、牽引車、半掛牽引車以及其他運輸車,均由海關代征車輛購置附加費, 費率是15%。其計算公式是:計費組合價格=到岸價+關稅+增值稅 車輛購買附加費=計費組合價格×15%
上述各種稅金均以人民幣計征。
5、銀行費用。我國進口貿易大多通過銀行付款。銀行要收取有關手續費,如開證費、結匯手續等。
6、進口商品的檢驗費和其他公證費。
7、報關提貨費。
8、國內運輸費。
9、利息支出。即從開證付款至收回貨款之間所發生的利息。
10、外貿公司代理進口費。
11、其他費用,如雜費等。
外貿出公司繳納哪些稅?稅率是多少怎么算?
這要看你是生產性企業自營 出口還是外貿公司貿易性出口。如果是生產型企業,要交增值稅和利潤所得稅,及一些地方性小稅,依據地區及企業性質,總的稅負大約會在10-12%,如果是貿易出口,只要交所得稅及小稅種,稅負大約會在千分之三或以下。不管哪種正常報關出口,都可以憑增值稅發票退稅,退稅率依據海關退稅手冊,紡織品及鞋帽的退稅向來不低
貿易公司一般會有哪些稅收
1、屬于增值稅征稅范圍。
小規模納稅人增值稅征收率為3% 。
一般納稅人增值稅稅率17%。
增值稅由國稅征收
2、城市維護建設稅,城建稅稅率市區的稅率7%;在縣、鎮的稅率5%;在農村的稅率1%。
由地稅征收。
3、教育費附加,3%征收率,由地稅征收。
4、企業所得稅,
查賬征收的按照實際利潤額×25%的稅率計算繳納。經主管國稅審批小型微利企業減按20%稅率計算繳納。
5、對員工的個人所得稅,工資薪金按超額累進稅率5%-45%稅率計算繳納,股東分紅按照唬0%比例稅率計算繳納。由地稅征收
6、印花稅:購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花;營業賬簿按件5元貼花;記載資金賬簿按“實收資本”與“資本公積”之和的萬分之五貼花;財產租賃合同按照租金收入千分之一貼花。由地稅征收
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