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01 外貿出口退稅出口明細申報采集填寫范本(外貿企業出口退稅增值稅申報表如何填)
Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-07-13 01:20:08【】1人已围观
简介外貿企業出口退稅增值稅申報表如何填外貿企業出口退稅增值稅申報表如何填首先,我們需要根據出口業務所確定的銷售收入,來填報《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》和《增值稅減免稅申報明細表》.第一步,將A
外貿企業出口退稅增值稅申報表如何填
外貿企業出口退稅增值稅申報表如何填
首先,我們需要根據出口業務所確定的銷售收入,來填報《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》和《增值稅減免稅申報明細表》.
第一步,將A公司出口貨物的銷售額填寫在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》第四、免稅的第18欄--貨物及加工修理修配勞務銷售額欄次.
注意,如果外貿企業出口的是服務,則要將銷售額填寫在第19欄--服務、不動產和無形資產銷售額欄次.
第二步,將出口貨物的銷售額填寫在《增值稅減免稅申報明細表》第8欄-出口免稅-免征增值稅項目銷售額欄次.
如果外貿企業出口的是服務,銷售額還要同時填寫在第9欄--"其中:跨境服務"欄次.
填寫完銷售收入,外貿企業用于出口退稅的進項稅額退稅勾選后,也要記得填報在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)》待抵扣進項稅額的26欄--本期認證相符且本期未申報抵扣欄次.(應填寫26、27、28、35欄次,或者不在附表二體現)
最后,我們檢查主表上是否已采集附表上的申報數據,檢查無誤就可以提交申報了.
出口退稅需要哪些單據?
出口貨物退(免)稅,是指在國際貿易中貨物輸出國對輸出境外的貨物免征其在本國境內消費時應繳納的稅金或退還其按本國稅法規定已繳納的稅金(增值稅、消費稅).這是國際貿易中通常采用的、并為各國所接受的一種稅收措施,目的在于鼓勵各國出口貨物進行公平競爭
辦理出口退稅一般需要的資料有:
1、報關單:報關單是貨物進口或出口時進出口企業向海關辦理申報手續,以便海關憑此查驗和驗放而填具的單據
2、出口銷售發票:這是出口企業根據與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證,是外商購貨的主要憑證,也是出口企業財會部門憑此記帳做出口產品銷售收入的依據
3、進貨發票:提供進貨發票主要是為了確定出口產品的供貨單位、產品名稱、計量單位、數量,是否是生產企業的銷售價格,以便劃分和計算確定其進貨費用等
4、結匯水單或收匯通知書
5、屬于生產企業直接出口或委托出口自制產品,凡以到岸價CIF結算的,還應附送出口貨物運單和出口保險單
6、有進料加工復出口產品業務的企業,還應向稅務機關報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱,進料成本金額和實納各種稅金額等
7、產品征稅證明
8、出口收匯已核銷證明
9、與出口退稅有關的其他材料
外貿企業出口退稅增值稅申報表如何填?
您好!請問外貿企業出口退稅在申報增值稅的時候要怎么填寫?
您好!請問外貿企業出口退稅在申報增值稅的時候要怎么填寫?
1、要選不允許抵扣
2、報表填在本期認證相符且本期未申報抵扣欄目,即第24欄
3、賬上這部分稅額,你要分別處理,13%退稅部分直接做應收出口退稅,4%不得抵扣也不得退稅的,計入主營業務成本。
外貿企業出口退稅申報流程(出口金額怎么填寫)報關單上的金額 最后以電子口岸上的數據為準
請問:出口退稅申報中,增值稅錄入信息怎么填寫增值稅報表信息讀入出口退稅系統里面,對于不得抵扣欄的金額,應該按實際的數額填寫 。
求問外貿企業收到出口退稅,如何進行帳務處理及增值稅申報表填列?貿易公司出口帳務處理一般不采用免抵退稅法,可按以下分錄進行處理
借:應收賬款、銀行存款等
主營業務成本 (不退稅部分)
應收補貼款 (退稅部分)
貸:應交稅金-應交增值稅
主營業務收入
買入時按正常進貨處理就行。算利潤,要給定利率才行。
請問各位:外貿企業出口退稅怎么計算及申報?簡單的說
退稅金額按:取得進貨增值稅專用發票上面載明的不含稅價×退稅率(按HS編碼,國家稅務總局網站退稅率查)
申報:主管稅務機關有主管退稅的專管員,現在很多地方都實行了網上申報。
再請問:出口退稅增值稅申報表和每月初稅務的增值稅申報,在什么情況下填寫“免抵退應退稅”一欄?
我們是生產性出口企業:
你說的退稅增值稅申報表應該是退稅申報資料里的匯總表吧!匯總表里的免抵退應退稅額為當月申報的退稅額;報稅務的增值稅申報表“免抵退應退稅額”填寫的是你上月申報的退稅額.它們肯定是不一樣的.如果你說每月都有退稅而兩個增值稅申報表卻沒有我認為那是不可能的!
外貿企業出口退稅申報系統里的進貨憑證號的填寫外貿企業出口退稅申報系統10.0版里,進貨憑證號按增值稅專用發票左上角的發票代碼+右上角的發票號碼來填寫,共計18位阿拉伯數字。
如果是一張報關單下的貨品分成4張增值稅專用發票,那就要輸4次,“出口明細”里的美元離岸價是填報關單上的FOB價,出口數量就是4張“進貨明細”之和與“出口明細”一致才能通過。
外貿企業出口退稅申報系統里的出口明細填寫里的出口進貨金額與增值稅發票上的金額不一致 要怎么辦按發票金額 可以手動修改
外貿企業出口退稅企業的成本什么時候結轉呢?出口時間與申報出口退稅時間不一致的時候呢?出口退稅的申報時間肯定在出口時間之后,結轉成本要在你確認收入的當月結轉成本。
急!無錫外貿企業出口退稅申報軟件的問題~撤銷正式申報以后,把需要修改好的再重新生成申報盤,然后再重新申報一次就可以了。
9.0版外貿企業出口退稅申報數據如何錄入?
對的,后面幾項的序號寫0002,0003。。。。;兩張增值稅票那么進項要輸兩遍,關聯號要與出口錄入時的一致,也就是不變。
我放個詳細的
出口錄入:
1關聯號:企業自行編寫,為進貨和出口數據的唯一關聯,關聯號有其命名規則:
第1位:企業錄入數據使用“0”,稅務機關錄入數據使用“1”
第2、3位:申報所在年份。
第4、5位:申報所在月份。
第6—10位:該筆業務的自編號,(企業自定義)
如圖所示該關聯號表明此項業務為企業2007年7月第二筆業務。
注意:某個關聯號一經使用就不得再用。
2部門代碼:企業在退稅機關登記的部門碼(不填)。
3部門名稱:(不填)。
4申報年月:填寫申報所在年月。注意:申報年月不應該小于出口報關單上出口日期的出口月份。
5申報批次:同一申報年月的數據可以分為不同批次申報,用于同一年月多次申報。
6序號:填寫報關單上的商品編號前的項號。
7進料登記冊號:屬于進料加工業務的企業填寫,否則為空。
8出口發票號:企業提供的出口發票號碼。
9報關單號:填寫海關報關單號的最后9位,加上0再加上2位自編碼,注意自編碼要與序號一致。
10出口日期:填寫報關單上的出口日期。
11美元離岸價:填寫報關單上的美元FOB價格,若采用CIF價格須扣除運費和保費等。此項數據為計算換匯成本的重要依據,應仔細錄入。
12核銷單號:外匯管理局統一核銷單號,錄入為9位。
13商品代碼:報關單上的商品AH編碼,共需入錄至少10位,如果為8位則用0補足。
超過10位以上的要全部按報關單錄入。
14商品名稱:錄入商品編碼后商品名稱會自動跳出,同時跳出該商品的計量單位。
15出口數量:填寫報關單上的出口數量,注意報關單上的計量單位要與系統自動跳出的單位一致。
16實退稅數量:當錄入完進貨明細數據,并且標上申報標志后,系統自動生成。
17平均單價:當錄入完進貨明細數據,并且標上申報標志后,系統自動生成。
18出口進貨金額:當錄入完進貨明細數據,并且標上申報標志后,系統自動生成。
19退稅率:當錄入完進貨明細數據,并且標上申報標志后,系統自動生成。
20退增值稅額:當錄入完進貨明細數據,并且標上申報標志后,系統自動生成。
21退消費稅額:當錄入完進貨明細數據,并且標上申報標志后,系統自動生成。
22代理證明號:委托出口時取得的對方開具的“代理出口證明”。
23遠期收匯證明:外貿主管部門出具的遠期收匯證明的證明編號。
24標識:共4種狀態,空為該記錄處于錄入狀態;R為該記錄需要申報;Z為該記錄暫時不需申報;P該記錄因業務特殊規定,不符合錄入規則但又需要申報。
25申報標志:有2種狀態,空表示該記錄處于未申報狀態;R表示該記錄已確認需要申報
進項錄入
1關聯號:企業自行編寫,為進貨和出口數據的唯一關聯,關聯號有其命名規則:
第1位:企業錄入數據使用“0”,稅務機關錄入數據使用“1”
第2、3位:申報所在年份。
第4、5位:申報所在月份。
第6—10位:該筆業務的自編號,(企業自定義)
如圖所示該關聯號表明此項業務為企業2007年7月第二筆業務。
注意:同一關聯號內,同一商品代碼的出口累計數量與進貨累計數量必須一致。
2稅種:V增值稅;C消費稅
3部門代碼:不填
4部門名稱:不填。
5申報年月:一般為申報所屬期(什么時候收齊單證就以當月為申報所屬期),申報年月不應該小于出口報關單上出口日期的出口月份。
6序號:序號輸入不足4位的,系統自動補零,也可通過序號重排實現排列,相同關聯號下序號不允許重號。
7發票號碼:不填。
8發票代碼:不填。
9進貨憑證號:增值稅錄入發票左上角10位代碼+右上角8位號碼。
10分批批次:開具分批單時需要輸入分批批次,否則為空。
當一筆出口業務的進貨數量大于出口數量時,介于進貨需要在下次出口時申報,企業就需要開具分批單,分批批次是分批單與進貨結余的對應標志。
11供貨方納稅號:供貨方的納稅登記號,錄入時需要錄入15位。
12發票開票日期:發票的填開日期。
13商品代碼:按報關單的商品碼輸入基本商品碼。
14商品名稱:按商品代碼自動生成。
15單位:系統自動生成,注意計量單位與報關單必須一致。
16數量:根據報關單上的數據填寫。
注意:企業開具增值稅發票上的商品單位會與報關單上的第一計量單位不一致,此時應以海關報關單上的計量單位為準,在確定發票開具的商品單位和海關的第二或第三計量單位一致,并且數量相同的前提下,錄入時按第一計量單位錄入,企業要附“計量單位轉換表”
17計稅金額:根據增值稅發票的計稅金額填寫。錄入時要注意報關單上的商品名與增值稅發票的商品名對應。
18法定征稅率、退稅率:系統根據商品代碼會生成相應的征稅率和退稅率,這與系統的商品代碼庫有關。
19稅額:稅額為輸入計稅金額后自動生成,若與增值稅發票上的稅額有差異則以增值稅發票的稅額為準。
20可退稅額:根據商品對應的退稅率自動生成可退稅額。
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